奔奔 追問

2018-07-26 17:05

可是這個是采購的運費

鄒老師 解答

2018-07-26 17:05

你好，采購的運費可以計入采購成本，也可以計入管理費用 
這兩種方式都是可以的

奔奔 追問

2018-07-26 17:10

如果是要記入采購成本，那么我現(xiàn)在該如何調(diào)賬呢？

鄒老師 解答

2018-07-26 17:11

你好，沖銷之前的采購分錄 
然后運費一起做購進(jìn)分錄 
借；庫存商品   貸；銀行存款等科目

奔奔 追問

2018-07-26 17:16

沖銷??？之前的進(jìn)項抵扣了呢

奔奔 追問

2018-07-26 17:17

而且商品也出庫了，成本也結(jié)轉(zhuǎn)了呢

鄒老師 解答

2018-07-26 17:17

你好，先做一筆購進(jìn)相反分錄 
然后做這個分錄 
 借；庫存商品  （不含稅金額+不含稅運費） 應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅額）貸；銀行存款等科目

奔奔 追問

2018-07-26 17:21

結(jié)轉(zhuǎn)成本不用做反分錄了嗎

鄒老師 解答

2018-07-26 17:22

你好，之前已經(jīng)銷售結(jié)轉(zhuǎn)了成本？

奔奔 追問

2018-07-26 17:23

是的

鄒老師 解答

2018-07-26 17:24

你好，那之前的成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄也需要沖銷的

奔奔 追問

2018-07-26 17:29

能把之前的入庫做暫估嗎？但是如果是暫估的話，我的進(jìn)項稅已經(jīng)抵扣了，暫估不是不能入進(jìn)項的嗎？

鄒老師 解答

2018-07-26 17:30

你好，已經(jīng)取得發(fā)票就不需要暫估的

奔奔 追問

2018-07-26 17:45

如果只是暫估運費的話，借：庫存商品    貸：應(yīng)付賬款     但是庫存商品是數(shù)量金額式的，不能把數(shù)量做成0,；但是如果有數(shù)量的話又對不上入庫單了

鄒老師 解答

2018-07-26 17:47

你好，你需要把運費，商品一起計入和這個分錄，否則數(shù)量，單價信息就有錯誤的

奔奔 追問

2018-07-26 17:53

那么我現(xiàn)在就算返回當(dāng)期帳也調(diào)不了了？也不能暫估了？

鄒老師 解答

2018-07-26 17:55

你好，把之前的分錄沖銷，然后把運費，購進(jìn)商品一起做購進(jìn)分錄就可以了

奔奔 追問

2018-07-26 17:59

之前的入庫分錄，結(jié)轉(zhuǎn)分錄，這兩個都要沖銷？

鄒老師 解答

2018-07-26 17:59

你好，是的 
然后做購進(jìn)分錄，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄

奔奔 追問

2018-07-26 18:08

沖銷做反分錄還是紅字比較好？

鄒老師 解答

2018-07-26 18:08

你好，兩種方法都是可以的，結(jié)果也是一樣的