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職稱： ,高級會計師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,中級會計師

2018-07-26 19:18

借方：所得稅費(fèi)用 
貸方：應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)繳所得稅

烽哥 追問

2018-07-26 19:20

這筆是匯算清繳補(bǔ)繳的，

解答

2018-07-26 19:24

沒問題，補(bǔ)繳納的也是這樣處理可以的，在嚴(yán)格點(diǎn)，你就用以前年度損益調(diào)整科目替換所得稅費(fèi)用科目，這種就麻煩了……

烽哥 追問

2018-07-26 19:27

但是現(xiàn)在新準(zhǔn)則好像取消了以前年度損益調(diào)整這個科目，補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時借記利潤分配-未分配利潤，貸記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 這樣可以嗎？

解答

2018-07-26 19:30

不是，你說的這種做法也有會計做，嚴(yán)格說那是不規(guī)范的處理

烽哥 追問

2018-07-26 19:31

哦，那到底要怎么做啊

解答

2018-07-26 19:37

你按照我的做就是以前年度損益調(diào)整，或者直接未分配利潤做也可以，算簡化處理。

烽哥 追問

2018-07-26 20:28

好的，謝謝老師

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借方：所得稅費(fèi)用 貸方：應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)繳所得稅
2018-07-26 19:18:00
您好，是不是差額是你補(bǔ)繳的這一筆
2023-05-16 17:00:45
你好 匯算清繳補(bǔ)所得稅，借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款 匯算清繳退稅就做補(bǔ)交所得稅相反分錄
2020-04-09 09:42:30
你好，就應(yīng)該少的，不需要調(diào)整。
2020-05-20 10:38:38
企業(yè)所得稅計提是借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納是借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2024-03-28 17:03:44
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