補(bǔ)交16年的社保,當(dāng)時16年社保已經(jīng)有計提,單位一直忘記交了,18年才繳納,如何做分錄?
陽光
于2018-07-27 10:24 發(fā)布 ??866次瀏覽
- 送心意
QQ老師
職稱: 中級會計師
2018-07-27 10:25
你好!沖減你們的計提就可以,但是滯納金做營業(yè)外支出
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你好
借:營業(yè)外支出
貸:銀行存款
計提的時候
借:管理費(fèi)用等
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金
繳納的時候
借:應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金
貸:銀行存款
2021-10-20 14:15:55

你好,個人部分不用計提,單位部分計提借管理費(fèi)用等 貸應(yīng)付職工薪酬-職工社保 繳納時借應(yīng)付職工薪酬-職工社保 借其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款-個人社保 貸銀行存款
2019-04-27 14:42:30

好的,計提社保繳納需要分兩步進(jìn)行,第一步,將支出錄入賬目,包括借方"應(yīng)付社會保險費(fèi)"和貸方"銀行存款";第二步,將發(fā)生的社保費(fèi)用錄入賬目,包括借方"應(yīng)付社會保險費(fèi)"和貸方"應(yīng)交稅費(fèi)"。
2023-03-22 11:49:45

舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500
月頭繳納時會計分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)(單位部分)716
其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)(個人部分)279
貸:銀行存款 995
月底計提會計分錄為:
借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險費(fèi)(單位部分)716
貸:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)(單位部分)716
借;管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500
貸;應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時,會計分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))3500
貸:其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)(個人部分)279
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 0
庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實(shí)發(fā)數(shù))3221
2017-08-04 10:44:29

比如管理人員,計提社保時:
借:管理費(fèi)用
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(公司承擔(dān))
繳納社保時:
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(公司承擔(dān))
其他應(yīng)付款——社保(個人承擔(dān))
貸:銀行存款
2018-12-10 13:31:42
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