公司一輛三輪車壞了,拿去換了輛新的補(bǔ)差價(jià),怎么做分錄?
可靠的山水
于2018-07-28 18:49 發(fā)布 ??793次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師
2018-07-28 19:15
金額不大打算一次攤銷怎么做呢
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金額不大打算一次攤銷怎么做呢
2018-07-28 19:15:02

你好; 借固定資產(chǎn)清理 ;累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn) 。 借固定資產(chǎn)-新車 貸固定資產(chǎn)清理 ; 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 。差異金額走 銀行存款 或者資產(chǎn)處置損益
2022-01-17 18:27:39

借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸固定資產(chǎn)106966.13
借應(yīng)收賬款
貸固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益
借固定資產(chǎn)
進(jìn)項(xiàng)
貸應(yīng)收賬款
銀行存款65000
2020-10-04 11:19:36

1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借:累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(如計(jì)提)
固定資產(chǎn)清理
貸:固定資產(chǎn)原值
2.處置報(bào)廢取得收入(處置未產(chǎn)生收入不做)
借:應(yīng)收賬款等
貸:固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅(一般納稅人適用簡易計(jì)稅,含3%減按2%情形)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(一般納稅人適用一般計(jì)稅方法)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(小規(guī)模納稅人,含3%減按2%情形)
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理損失
借:營業(yè)外支出——非流動(dòng)資產(chǎn)損失(非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失)
資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失(非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失)
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借:固定資產(chǎn)清理
貸:營業(yè)外收入——非流動(dòng)資產(chǎn)收入(非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢利得)
資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失(非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得)
借固定資產(chǎn),進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)收賬款,銀存
2019-08-28 10:45:58

你好
借;固定資產(chǎn)清理 , 累計(jì)折舊 , 貸;固定資產(chǎn)
借;固定資產(chǎn)——新車,應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng)稅額),貸;固定資產(chǎn)清理,銀行存款 等科目
2019-08-28 10:41:16
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鄒老師 解答
2018-07-28 19:30
可靠的山水 追問
2018-07-29 16:59
鄒老師 解答
2018-07-29 18:54