ZK 追問

2018-07-29 19:11

老師，實(shí)際情況是這樣的：這是一個(gè)打牌的賭場，比如四名顧客都交了1100元（100元為公司的服務(wù)費(fèi)收入，一元可以兌換10積分），則這四名顧客分別有10000積分，他們之前的輸贏不影響總的積分，但是積分最后不能用來兌換現(xiàn)金，只能用積分換各種商品（不同商品標(biāo)價(jià)不同積分），老師，這樣的情況應(yīng)該怎么做分錄呢

紅紅老師 解答

2018-07-29 21:46

你好，交的1100中有100元是服務(wù)費(fèi)，另外的1000元是什么？你們的主營收入是什么？

ZK 追問

2018-07-29 22:28

另外收的1000元，是顧客充值兌換成積分的，因?yàn)橥媾埔梅e分，但是積分是不給直接退現(xiàn)金的，只能用來抵換商品，這樣的話主營應(yīng)該是收的100元服務(wù)費(fèi)和兌換商品時(shí)確認(rèn)的收入，這個(gè)可以看成是換種方式銷售不？中間洗牌發(fā)牌也有工作人員負(fù)責(zé)，會(huì)收50元的小費(fèi)，這個(gè)直接從顧客兌換的積分中扣下來，老師，那收到1100元和顧客用積分換商品，還有收的50元小費(fèi)，這些環(huán)節(jié)的分錄應(yīng)該怎么做好呢

紅紅老師 解答

2018-07-30 08:56

你好，你看這樣是否合適： 
1.如果顧客當(dāng)次充的積分當(dāng)次就消費(fèi)了的計(jì)入“主營業(yè)務(wù)收入”，沒有消費(fèi)的計(jì)入“合同負(fù)債”，等消費(fèi)時(shí)再轉(zhuǎn)入“主營業(yè)務(wù)收入”。 
2、洗牌環(huán)節(jié)收的50元小費(fèi)如果全歸公司的話也全計(jì)入“主營業(yè)務(wù)收入”，如果是收取一部分，就只確認(rèn)收取部分為收入。 
親，如有疑問，請(qǐng)繼續(xù)提問，滿意請(qǐng)5星好評(píng)哦~

ZK 追問

2018-07-30 09:13

老師，這種一般不簽訂合同，可以用預(yù)收賬款這個(gè)科目不？還有就是積分兌換商品確定收入的同時(shí)要結(jié)轉(zhuǎn)成本不

紅紅老師 解答

2018-07-30 09:21

“合同負(fù)債”是今年新增加的科目，從性質(zhì)上講同“預(yù)收帳款”類似，你用預(yù)收帳款“也可以。兌換的商品是需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的

ZK 追問

2018-07-30 09:27

老師，預(yù)收賬款這個(gè)科目沒有刪減吧，合同負(fù)債這個(gè)科目在什么情況下可以使用哦

紅紅老師 解答

2018-07-30 10:41

預(yù)收帳款沒有刪除可以使用，合同負(fù)債像你積分的情況都可以使用，還有銷售中使用優(yōu)惠券也可以使用