icecream 追問

2018-07-30 11:37

那么他們結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候，借 成本，貸 發(fā)出商品，是不是不對

張艷老師 解答

2018-07-30 11:38

如果是確認(rèn)為收入的話，結(jié)轉(zhuǎn)成本是要做  借：主營業(yè)務(wù)成本   貸：發(fā)出商品 
如果只是發(fā)出商品的話，要做  借：發(fā)出商品  貸：庫存商品

icecream 追問

2018-07-30 12:43

如果是確認(rèn)為收入的話，結(jié)轉(zhuǎn)成本是要做 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：發(fā)出商品 ，和借：主營業(yè)務(wù)成本 貸 庫存商品，這兩筆分錄有什么區(qū)別的？

張艷老師 解答

2018-07-30 13:05

沒有本質(zhì)區(qū)別的，都是將已銷售產(chǎn)品的成本結(jié)轉(zhuǎn)至主營業(yè)務(wù)成本科目核算

icecream 追問

2018-07-30 13:07

可是我們公司賬上有這兩種處理 
方式，我想知道什么情況下用哪一種？

張艷老師 解答

2018-07-30 13:16

這個情況是要和公司銷售部門的業(yè)務(wù)員結(jié)合具體情況的。

icecream 追問

2018-07-30 13:20

怎么結(jié)合的？

張艷老師 解答

2018-07-30 13:21

要問哪筆業(yè)務(wù)是可以確認(rèn)收入的，哪筆是只是發(fā)出商品，建議您公司的業(yè)務(wù)部門要給財務(wù)部門傳遞銷售收入確認(rèn)單據(jù)的。

icecream 追問

2018-07-30 13:27

老師，會不會是沒有確認(rèn)收入，先發(fā)貨，就記到了發(fā)出商品， 
然后結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候，就直接貸 發(fā)出商品了

張艷老師 解答

2018-07-30 13:28

不會的，只有確認(rèn)了收入，才需要做主營業(yè)務(wù)成本的結(jié)轉(zhuǎn)的。