萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-07-31 10:39

是計提稅金比實繳稅金多怎么做賬啊

蔣老師 解答

2018-07-31 10:40

多就做一筆差額計提分錄，只不過用負數(shù)紅字表示就行了呢

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-07-31 10:42

這個分類應該如何做？

蔣老師 解答

2018-07-31 10:45

比如你原來計提的附加稅。
借：稅金及附加     100
      貸：應交稅費-應交城建稅   100
實際只需繳納80，做一筆沖銷的分錄
借：稅金及附加     -20
      貸：應交稅費-應交城建稅   -20

萌噠噠的小蘿卜 追問

2018-07-31 10:45

是這樣子的老師你幫我看下

蔣老師 解答

2018-07-31 10:47

那你就
貸：其他業(yè)務收入  -20（假如差額是20）
        應交增值稅銷項   -20

蔣老師 解答

2018-07-31 10:47

貸：其他業(yè)務收入  20（假如差額是20） 應該是正數(shù)  
應交增值稅銷項 -20