柒家貍貓 追問

2018-08-01 10:41

是的，上一年的年終獎是3000，然后90的個稅，當時計提的時候是管理費用2910，導致應交個稅里面沒有這90，但是在年初交個稅的時候是交了這90的，現(xiàn)在應交稅費就是負值了，我具體應該怎么調(diào)賬

鄒老師 解答

2018-08-01 10:41

你好 
是你上面的 調(diào)整分錄那樣處理的

柒家貍貓 追問

2018-08-01 10:43

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-08-01 10:45

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

柒家貍貓 追問

2018-08-04 10:21

老師，我少計提90是在去年12月份，今年1月就可以做調(diào)整嗎？我現(xiàn)在按上面的做賬后，財務報表不平

鄒老師 解答

2018-08-04 10:24

你好，可以調(diào)整，這樣調(diào)整不會導致報表不平，只是在計算資產(chǎn)負債表與利潤表勾稽關(guān)系需要考慮以前年度損益發(fā)生額的影響的

柒家貍貓 追問

2018-08-04 10:27

對對，資產(chǎn)負債表是平的，就是和利潤表的勾稽關(guān)系不平，我應該怎么改呢？用友T3對以前年度損益科目好像只取借方數(shù)據(jù)

鄒老師 解答

2018-08-04 10:28

你好 
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤 
資產(chǎn)負債表與利潤表符合這個勾稽關(guān)系就不需要管，說明是正確的

柒家貍貓 追問

2018-08-04 10:35

資產(chǎn)負債表的未分配利潤數(shù)是-32345.58和現(xiàn)在利潤表上就差90，我是應該把利潤表里凈利潤下來的減其他改成減以前年度損益調(diào)整嗎

鄒老師 解答

2018-08-04 10:39

你好，不需要修改利潤表的，因為是調(diào)整的以前年度損益，是不影響本年利潤的  
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤 
資產(chǎn)負債表與利潤表符合這個勾稽關(guān)系就不需要管，說明是正確的