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送心意

羅老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2015-05-07 19:06

(收入不超3萬)小規(guī)模計(jì)提的主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加怎樣結(jié)轉(zhuǎn)呢

迷路的發(fā)帶 追問

2015-05-07 19:06

(收入不超3萬)小規(guī)模計(jì)提的主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加怎樣結(jié)轉(zhuǎn)呢 
 
剛剛

羅老師 解答

2015-05-07 20:49

1.借記“固定資產(chǎn)——稅控設(shè)備”,貸記“銀行存款”;抵減當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅時(shí),借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減征或已交稅額)” ,貸記“營(yíng)業(yè)外收入” 。 
2.借 應(yīng)收賬款 貸 營(yíng)業(yè)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅;不過超過3萬 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸 營(yíng)業(yè)外收入;超過3萬,借 營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸  應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅  應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加

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2015-05-07 19:06:25
自2011年12月1日起,增值稅納稅人購(gòu)買(初次)增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減。會(huì)計(jì)處理: 借:管理費(fèi)用 2850元 (含稅價(jià)) 貸:銀行存款 2850元 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(抵稅) 2850元 貸:營(yíng)業(yè)外收入 2850元
2015-09-24 14:49:23
你好!直接填數(shù)字和字母,不用輸入那個(gè)。
2017-08-18 15:31:47
不算,這個(gè)是不能全額抵減增值稅的
2019-06-01 20:00:57
你好,第一行是合計(jì)統(tǒng)計(jì)下面數(shù)
2020-05-10 08:35:14
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