???? style???? 追問

2018-08-01 17:04

老師，我還是不明白，待認(rèn)證進(jìn)項稅額在資產(chǎn)負(fù)債表上還是會顯示，這樣稅務(wù)方面明擺著我們不認(rèn)證。還有我是做外帳，打算購買保險的專票不認(rèn)證也不做待認(rèn)證進(jìn)項稅額，先不管它，等開票時處理。那現(xiàn)在購買保險銀行付款這筆業(yè)務(wù)怎么做，可以借：預(yù)付賬款 貸銀行存款嗎

鄒老師 解答

2018-08-01 17:06

你好，這個稅局為什么不給你單位認(rèn)證抵扣呢，這個是可以抵扣的啊

???? style???? 追問

2018-08-01 17:09

不是稅務(wù)不給我們認(rèn)證，是我們物流公司暫時不想開票，老板說明年上半年政府返點高，明年開票，我怕留底太多就不認(rèn)證，我們這邊物流公司都這樣操作

鄒老師 解答

2018-08-01 17:10

你好，不認(rèn)證就全額計入成本，不需要考慮稅額部分 
借；主營業(yè)務(wù)成本    貸；銀行存款

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2018-08-01 17:14

稅額記錄成本，那以后認(rèn)證怎么調(diào)回來，認(rèn)證時怎么處理

鄒老師 解答

2018-08-01 17:15

你好  借；應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅額）    貸；主營業(yè)務(wù)成本 
認(rèn)證的時候做這個調(diào)整分錄

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2018-08-01 17:16

老師你可能還不明白我的意思，銀行付保險費，但對應(yīng)保險專票我先不管它

鄒老師 解答

2018-08-01 17:16

你好，發(fā)票不管就做預(yù)付賬款處理就是了  
發(fā)票入賬就計入成本，暫時不做進(jìn)項，認(rèn)證抵扣的時候再做進(jìn)項稅額

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2018-08-01 17:17

明年認(rèn)證，這樣就跨月了，怎么處理

???? style???? 追問

2018-08-01 17:18

銀行付保險費怎么做分錄

鄒老師 解答

2018-08-01 17:18

你好，在360天之內(nèi)認(rèn)證都是可以的，跨年就把主營業(yè)務(wù)成本換成以前年度損益調(diào)整科目就是了

???? style???? 追問

2018-08-01 17:18

不管發(fā)票情況下

鄒老師 解答

2018-08-01 17:20

你好，借；預(yù)付賬款   貸；銀行存款

???? style???? 追問

2018-08-01 17:20

以前年度損益科目，我在報稅上傳財務(wù)報表時沒有這個科目

???? style???? 追問

2018-08-01 17:22

明年才開票，預(yù)付賬款掛到明年上半年，不會有什么風(fēng)險吧

鄒老師 解答

2018-08-01 17:23

你好，預(yù)付賬款掛賬是沒有什么風(fēng)險的

???? style???? 追問

2018-08-01 17:25

好，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-08-01 17:25

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝