建筑企業(yè)計提附加稅基數(shù)是10%的增值稅還是8%呢？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-08-01 22:10

你好
城建稅=增值稅*7%或5%
教育費附加=增值稅*3%
地方教育費附加=增值稅*2%
附加稅應(yīng)當是增值稅12%或10%的

悶悶追問

2018-08-01 22:14

我的意思是計提基數(shù)是增值稅，是按照全額10%還是除去預(yù)交2%，按增值稅8%計提

鄒老師解答

2018-08-01 22:16

你好，不能除去預(yù)交2%的增值稅，而應(yīng)當按應(yīng)納稅額（增值稅）合計金額計提的

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