????Angel Zhou???? 追問

2018-08-02 10:10

老師，我就是按這樣的分錄做的，是用軟件做的，為什么每個月余額表的應交稅費-應交增值稅（減免稅款）的借方有余額呢

張艷老師 解答

2018-08-02 10:12

您是不是沒有做增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄啊？如果做的話，減免稅款的科目應該是沖平的。

????Angel Zhou???? 追問

2018-08-02 10:16

我們都是這個月增值稅在下個月銀行代扣的，減免稅款的這個好像沒做，那現(xiàn)在怎么做呢

張艷老師 解答

2018-08-02 10:17

等年底時，再統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)，再給沖平吧。

????Angel Zhou???? 追問

2018-08-02 10:22

7月份的稅的還沒報呢，審查是發(fā)現(xiàn)借方有余額，7月份的增值稅還未做轉(zhuǎn)出，減免稅款在7月份不能結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

張艷老師 解答

2018-08-02 10:27

這筆減免稅款是什么時候發(fā)生的？

????Angel Zhou???? 追問

2018-08-02 10:29

2月份做的分錄

張艷老師 解答

2018-08-02 10:30

您3月份申報2月份的增值稅的時候，已經(jīng)全額抵減了吧？

????Angel Zhou???? 追問

2018-08-02 10:31

恩

張艷老師 解答

2018-08-02 10:34

那就建議到年底時，再做統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)，因為您這個月結(jié)轉(zhuǎn)的話，增值稅的數(shù)字就不對了。

????Angel Zhou???? 追問

2018-08-02 10:36

好的，那年底的時候分錄怎么做呢

張艷老師 解答

2018-08-02 10:39

借：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 
    貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額） 
            應交稅費--應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
             應交稅費--應交增值稅（減免稅款） 
借：應交稅費--應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
      貸：應交稅費--未交增值稅

????Angel Zhou???? 追問

2018-08-02 10:46

如果是當月發(fā)生的，月末的時候怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢，增值稅，還有減免稅款

張艷老師 解答

2018-08-02 13:13

也是上面的分錄結(jié)轉(zhuǎn)的。