吳羊羊 追問

2018-08-02 13:51

商務(wù)服務(wù)業(yè)

吳羊羊 追問

2018-08-02 13:59

我們屬于經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)吧

吳羊羊 追問

2018-08-02 14:02

好的 如果是屬于的話 我們是不是按 差額征稅會(huì)少交一點(diǎn)稅呢

吳羊羊 追問

2018-08-02 14:16

但是如果我供應(yīng)商開給我的是收據(jù)的話 我在申報(bào)所得稅的時(shí)候是不是要剔除這部分的成本

吳羊羊 追問

2018-08-02 14:23

比如我開給商家十萬  供應(yīng)商提供給我的收據(jù)7萬 那我計(jì)算增值稅的時(shí)候是不是按照10-7=3萬  來計(jì)算的

吳羊羊 追問

2018-08-02 14:28

什么意思 按比例計(jì)成本么

吳羊羊 追問

2018-08-02 14:45

我的意思是差額計(jì)稅的時(shí)候按照哪個(gè)收入來計(jì)算  稅率已也是3%嗎

吳羊羊 追問

2018-08-02 14:49

稅率是不是也是3% 我們是小規(guī)模企業(yè)

吳羊羊 追問

2018-08-02 14:57

小規(guī)模也是可以申請(qǐng) 按差額征稅的是吧

QQ老師 解答

2018-08-02 12:03

你好！你們是什么行業(yè)？符合條件可以差額征稅

QQ老師 解答

2018-08-02 13:53

總體范圍：1.金融商品轉(zhuǎn)讓2.經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)3.融資租賃和融資性售后回租業(yè)務(wù)4.航空運(yùn)輸企業(yè)5.試點(diǎn)納稅人中的一般納稅人提供客運(yùn)場(chǎng)站服務(wù)6.試點(diǎn)納稅人提供旅游服務(wù)7.提供建筑服務(wù)適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的試點(diǎn)納稅人8.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的一般納稅人銷售其開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目（選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的房地產(chǎn)老項(xiàng)目除外）9.勞務(wù)派遣服務(wù)政策（可以采用）10.采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法銷售二手房（不含自建、住房）具體內(nèi)容：1.金融商品轉(zhuǎn)讓銷售額＝賣出價(jià)－買入價(jià)稅率：6%注意：（1）轉(zhuǎn)讓金融商品出現(xiàn)的正負(fù)差，按盈虧相抵后的余額為銷售額。（2）若盈虧相抵后出現(xiàn)負(fù)差，可結(jié)轉(zhuǎn)下一納稅期與下期轉(zhuǎn)讓金融商品銷售額相抵，但年末時(shí)仍出現(xiàn)負(fù)差的，不得轉(zhuǎn)入下一個(gè)會(huì)計(jì)年度。（3）金融商品的買入價(jià)，可以選擇按照加權(quán)平均法或者移動(dòng)加權(quán)平均法進(jìn)行核算，選擇后36個(gè)月內(nèi)不得變更。（4）金融商品轉(zhuǎn)讓，不得開具增值稅專用發(fā)票。2.經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)銷售額＝取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用－向委托方收取并代為支付的政府性基金或者行政事業(yè)性收費(fèi)注：向委托方收取的政府性基金或者行政事業(yè)性收費(fèi)，不得開具增值稅專用發(fā)票。3.融資租賃和融資性售后回租業(yè)務(wù)（1）提供融資租賃服務(wù)（經(jīng)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)或者商務(wù)部批準(zhǔn)從事融資租賃業(yè)務(wù)）銷售額＝取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用－支付的借款利息（包括外匯借款和人民幣借款利息）－發(fā)行債券利息－車輛購(gòu)置稅（2）提供融資性售后回租服務(wù)（條件同融資租賃）銷售額＝取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用（不含本金），扣除對(duì)外支付的借款利息（包括外匯借款和人民幣借款利息）、發(fā)行債券利息（3）試點(diǎn)納稅人根據(jù)2016年4月30日前簽訂的有形動(dòng)產(chǎn)融資性售后回租合同，在合同到期前提供的有形動(dòng)產(chǎn)融資性售后回租服務(wù)，可繼續(xù)按照有形動(dòng)產(chǎn)融資租賃服務(wù)繳納增值稅。4.航空運(yùn)輸企業(yè)銷售額不包括代收的機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)和代售其他航空運(yùn)輸企業(yè)客票而代收轉(zhuǎn)付的價(jià)款。5.試點(diǎn)納稅人中的一般納稅人提供客運(yùn)場(chǎng)站服務(wù)銷售額＝取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用－支付給承運(yùn)方運(yùn)費(fèi)6.試點(diǎn)納稅人提供旅游服務(wù)銷售額＝取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用－向旅游服務(wù)購(gòu)買方收取并支付給其他單位或者個(gè)人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)－支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用。選擇上述辦法計(jì)算銷售額的試點(diǎn)納稅人，向旅游服務(wù)購(gòu)買方收取并支付的上述費(fèi)用，不得開具增值稅專用發(fā)票，可以開具普通發(fā)票。7.提供建筑服務(wù)適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的試點(diǎn)納稅人銷售額＝取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用－支付的分包款8.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的一般納稅人銷售其開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目（選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的房地產(chǎn)老項(xiàng)目除外）銷售額＝取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用－受讓土地時(shí)向政府部門支付的土地價(jià)款房地產(chǎn)老項(xiàng)目，是指《建筑工程施工許可證》注明的合同開工日期在2016年4月30日前的房地產(chǎn)項(xiàng)目。9.納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)（1）一般納稅人①一般計(jì)稅方法（可以選用）銷售額＝全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用②差額納稅（可以選用）銷售額＝全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用－代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金計(jì)稅方法：簡(jiǎn)易計(jì)稅方法征收率：5%（2）小規(guī)模納稅人①可以以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額，按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依3%的征收率計(jì)算繳納增值稅；②也可以選擇差額納稅，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。注：納稅人采用差額征稅的，取得的上述憑證屬于增值稅扣稅憑證的，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣。10.采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法銷售二手房（不含自建、住房）銷售額＝取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用－該項(xiàng)不動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置原價(jià)或取得不動(dòng)產(chǎn)時(shí)的作價(jià)征收率：5%

QQ老師 解答

2018-08-02 14:00

你好！應(yīng)該是這一類，具體的可以咨詢你們專管員

QQ老師 解答

2018-08-02 14:04

你好！是的，可以按差額征稅操作

QQ老師 解答

2018-08-02 14:17

你好！是的，要去的合規(guī)發(fā)票才可以

QQ老師 解答

2018-08-02 14:25

你好！是的不可以全額記成本了

QQ老師 解答

2018-08-02 14:30

你好！沒有發(fā)票不可以企業(yè)所得稅前抵扣費(fèi)用

QQ老師 解答

2018-08-02 14:48

你好！收入減去有發(fā)票的費(fèi)用計(jì)算差額收入

QQ老師 解答

2018-08-02 14:54

你好！稅率不變是3%的

QQ老師 解答

2018-08-02 15:01

你好！是的，符合條件可以申請(qǐng)差額征稅