Luck Fairy 追問

2018-08-02 13:40

這樣嗎？老師我寫對了嗎

鄒老師 解答

2018-08-02 13:44

你好，是的，是這樣寫分錄的

Luck Fairy 追問

2018-08-02 13:49

那認證之后的分錄怎么做

鄒老師 解答

2018-08-02 13:50

你好 
借；應交稅費（進項稅額）    貸；應交稅費（待認證進項稅額）

Luck Fairy 追問

2018-08-02 15:21

那結(jié)轉(zhuǎn)增值稅呢老師

鄒老師 解答

2018-08-02 15:21

你好，結(jié)轉(zhuǎn)是這樣做分錄的 
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅

Luck Fairy 追問

2018-08-02 15:32

我之前是這樣做的，老師錯在哪里

鄒老師 解答

2018-08-02 15:33

你好，不需要把進項，銷項稅額對沖，只需要根據(jù)增值稅應納稅額做這個結(jié)轉(zhuǎn)分錄 
借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅

Luck Fairy 追問

2018-08-03 15:15

老師，未交增值稅不是小規(guī)模的分錄嗎？我是一般納稅人

鄒老師 解答

2018-08-03 15:17

你好，未交增值稅是一般納稅人使用的科目  
小規(guī)模只有應交稅費——應交增值稅二級明細的

Luck Fairy 追問

2018-08-03 15:30

那小規(guī)模減免增值稅不是要用這個科目?

鄒老師 解答

2018-08-03 15:30

你好，什么情況下發(fā)生的 小規(guī)模減免增值稅？

Luck Fairy 追問

2018-08-03 15:35

月銷售額不超過3萬，及銷售額不超過9萬

鄒老師 解答

2018-08-03 15:36

你好，減免是這樣做分錄 
借；應收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務收入  應交稅費-應交增值稅 
借；應交稅費-應交增值稅    貸；營業(yè)外收入

Luck Fairy 追問

2018-08-03 15:42

那是說小規(guī)模沒有未交增值稅這個明細？

鄒老師 解答

2018-08-03 15:42

你好，是的 
未交增值稅是一般納稅人使用的科目  
小規(guī)模只有應交稅費——應交增值稅二級明細的