青春俠 追問

2018-08-03 09:29

我收到的時候就直接進進項稅額了

張艷老師 解答

2018-08-03 09:33

那您7月份申報增值稅時，把這筆進項稅額給申報了嗎？

青春俠 追問

2018-08-03 09:37

我進項就是收到的時候做進項稅額  銷項就是做收入的時候做進了銷項稅額

張艷老師 解答

2018-08-03 09:38

銷項確認的是對的，但是進項稅額如果沒有認證的話，是要計入應交稅費--待認證進項稅額科目 
7月份這張發(fā)票，您7月份到底有沒有認證抵扣啊

青春俠 追問

2018-08-03 09:39

7月份申報增值稅時，沒有申報

張艷老師 解答

2018-08-03 09:41

7月份到底有沒有認證抵扣？快回答這個，很關鍵的。

青春俠 追問

2018-08-03 09:51

我收到很多 有一部分認證抵扣 有一部分沒有

青春俠 追問

2018-08-03 09:52

因為認證抵扣的那一張進項金額比較大 比銷項還多 報表上是有留抵進項的

青春俠 追問

2018-08-03 09:53

或者我可以收到發(fā)票的時候不做進項，等抵扣的時候再做進項嗎？

張艷老師 解答

2018-08-03 09:55

這個問題是這樣的，進項發(fā)票只要認證了，就要確認為應交稅費--應交增值稅（進項稅額）科目核算，如果沒有認證抵扣的話，要用應交稅費--待認證進項稅額科目核算。還有就是認證抵扣了，就要在“認證“當期填入增值稅納稅申報表中，否則過期就不能抵扣了，白白浪費了進項稅額。

青春俠 追問

2018-08-03 10:06

那我收到發(fā)票的時候借：進項稅額-待抵扣進項

張艷老師 解答

2018-08-03 10:22

是的，如果收到當期不認證的話，就是做借：進項稅額-待抵扣進項