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2018-08-06 09:45

您好！這兩種方式哪種更能規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)呢？關(guān)鍵是想增值稅發(fā)票抵扣使用的，如果選擇第一種簽協(xié)議，稅務(wù)局哪里需要什么流程呢？

王雁鳴老師 解答

2018-08-06 09:47

您好，這兩種方式簽訂租賃協(xié)議更能規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。如果選擇第一種簽協(xié)議，就是到稅務(wù)局開(kāi)具一個(gè)租賃發(fā)票就行了，其他不需要什么的。

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2018-08-06 15:59

這個(gè)租賃協(xié)議是不是要去地稅局開(kāi)具？這樣收到的增值稅發(fā)票是否可以用來(lái)抵扣嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-08-06 16:08

您好，不是的，租賃協(xié)議公司與老板簽訂就行了。這樣收到的增值稅發(fā)票可以用來(lái)抵扣。

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2018-08-07 11:27

請(qǐng)問(wèn)租賃協(xié)議公司與老板簽訂，這個(gè)協(xié)議如何簽署比較好呢？有樣本嗎？ 
稅務(wù)局那里怎么處理呢？賬目應(yīng)該如何做呢？具體需要交納哪些稅呢？如何計(jì)算呢？

王雁鳴老師 解答

2018-08-07 11:37

您好，協(xié)議如下，拿協(xié)議到稅務(wù)局開(kāi)發(fā)票就行了，賬上做費(fèi)用處理，要交增值稅，增值稅附加稅，個(gè)人所得稅，計(jì)算時(shí)一般按租金的4.86%處理，各地略有不同，具體以當(dāng)?shù)囟悇?wù)局規(guī)定為準(zhǔn)。 
個(gè)人租車(chē)合同 
 
  根據(jù)法律規(guī)定的有關(guān)規(guī)定，雙方在平等自愿的基礎(chǔ)上經(jīng)充分協(xié)商就汽車(chē)租賃事宜達(dá)成如下協(xié)議，供雙方共同格守： 
  承租方所租的車(chē)型為 ，車(chē)牌號(hào)為 ，必須使用93號(hào)汽油。 
  第一條 租賃期限及租金 
  出租方自_____年_____月______日______時(shí)起，將所租車(chē)輛交付給承租方使用，至______年_____月______日______時(shí)收回。 
  第二條 出租方的權(quán)利和義務(wù) 
  1、不承擔(dān)租賃車(chē)輛在租賃期間內(nèi)所發(fā)生交通事故或其他事故造成的一切后果，包括有關(guān)部門(mén)的罰款等。 
  2、不承擔(dān)租賃車(chē)輛于租賃期間引發(fā)的第三者責(zé)任。 
  3、依照法律、法規(guī)的規(guī)定出租方應(yīng)有的權(quán)利。 
  4、承租方應(yīng)提供證件齊全有效的車(chē)輛。 
  5、在收到承租方租金及足額押金之后，將所租車(chē)輛交付承租方。 
  第三條 承租方的權(quán)利和義務(wù) 
  1、租賃期間擁有所租車(chē)輛的使用權(quán)。 
  2、租賃期間應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家各項(xiàng)法律法規(guī)，并承擔(dān)由于違章、肇事、違法等行為所產(chǎn)生的全部責(zé)任及經(jīng)濟(jì)損失。 
  3、不得把所租車(chē)輛轉(zhuǎn)借給任何第三者使用，不得用租賃車(chē)輛進(jìn)行盈利性經(jīng)營(yíng)，以及參加競(jìng)賽、測(cè)試、實(shí)驗(yàn)、教練等活動(dòng)。 
  4、承擔(dān)車(chē)輛租賃期間的油料費(fèi)用。在租賃期間應(yīng)對(duì)制動(dòng)液、冷卻液負(fù)有每日檢查的責(zé)任，在車(chē)輛正常使用中出現(xiàn)故障或異常，承租方應(yīng)立即通知出租方或?qū)④?chē)輛開(kāi)至出租方指定維修廠，承租方不得自行折卸、更換愿車(chē)設(shè)備及零件;因非正常使用造成的事故責(zé)任及損失費(fèi)用均由承租方承擔(dān)。 
  5、按期如數(shù)交納租金、租金。 
  6、應(yīng)按時(shí)歸還車(chē)輛，驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)車(chē)輛有所就的劃痕、刮傷、碰撞、損壞、設(shè)備折損、證件丟失等現(xiàn)象承租方應(yīng)按實(shí)際損失交納車(chē)損費(fèi)及其他相應(yīng)的費(fèi)用。 
  7、如許續(xù)租車(chē)輛，須提前24小時(shí)通知出租方。 
  8、必須承擔(dān)因承租方的行為而帶來(lái)的其他經(jīng)濟(jì)損失。 
  第四條 租期的計(jì)算 
  租賃期間以車(chē)輛發(fā)車(chē)時(shí)為始，以車(chē)輛收車(chē)時(shí)為止，每日以24小時(shí)計(jì)算，超過(guò)6小時(shí)(含6小時(shí))按全日計(jì)算，6小時(shí)以?xún)?nèi)按半日或小時(shí)計(jì)算。 
  第六條 車(chē)輛行駛里程限制 
  承租方多租車(chē)輛每日行駛里程為400公里，超出部分按每公里1元計(jì)算，租期在三日以上(含三日)免去里程限制。 
  第五條 租車(chē)押金 
  1、承租方在本合同簽定時(shí)一次性向出租方交付足額押金 
  2、承租方租車(chē)時(shí)須交納押金及交通違章保證金共計(jì)1000元人民幣，租車(chē)結(jié)束在五個(gè)日后，經(jīng)確定在租賃期間無(wú)問(wèn)題及違章記錄即退還。 
  第六條 車(chē)輛保險(xiǎn) 
  車(chē)輛在租賃期間內(nèi)如發(fā)生保險(xiǎn)事故，承租方應(yīng)立即通知交通管理部門(mén)的出租方，出租方屆時(shí)應(yīng)協(xié)助承租方向保險(xiǎn)公司報(bào)案，承租方必須協(xié)助出租方辦理此事故的相關(guān)事宜，并支付因此產(chǎn)生的一切費(fèi)用。如屬于保險(xiǎn)賠付范圍的費(fèi)用有保險(xiǎn)公司承擔(dān);屬于保險(xiǎn)責(zé)任免賠或其他原因?qū)е卤ｋU(xiǎn)公司拒賠的損失由承租方承擔(dān)。 
  第七條 違約責(zé)任 
  1、出租方未能按合同多約定的交車(chē)時(shí)間向承租方提供所租車(chē)輛，需向承租方賠償該日租金的1.5倍做為違約賠償金。 
  2、承租方未經(jīng)出租方同意逾期返還車(chē)輛的，逾期租金以原租金標(biāo)準(zhǔn)的1.5倍計(jì)收。 
  3、承租方在租賃期間發(fā)生操作不當(dāng)或其他外部原因引起的車(chē)輛損傷，如可辦理保險(xiǎn)索賠的，承租方應(yīng)向出租方支付總維修費(fèi)用(以保證公司評(píng)估為準(zhǔn))30%的加速折舊費(fèi)和停駛損失;如屬于保險(xiǎn)責(zé)任免除范圍的，由承租方承擔(dān)全部的維修費(fèi)用和停駛損失。 
  第八條 合同解除 
  在下述任何一種情況發(fā)生時(shí)，出租方有權(quán)解除合同收回車(chē)輛，并不返還租金和押金，由此造成的一切法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)損失由承租方承擔(dān)： 
  (1)、承租方利用所租車(chē)輛從事違法犯罪活動(dòng)。 
  (2)、承租方將所租車(chē)輛轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)租、出售、抵押、質(zhì)押。 
  (3)、承租方擅自將車(chē)輛開(kāi)出河北省區(qū)域。 
  (4)、從事其他有損出租方車(chē)輛合法權(quán)益的活動(dòng)。 
  第九條 合同的效力 
  本合同自出租方、承租方簽字(蓋章)后生效。本合同一式兩份，由出租方、承租方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。 
 
  出租方： 承租方： 
  日期： 年 月 日 日期： 年 月 日

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2018-08-07 13:54

老師， 
4.86%是每個(gè)月都要繳納的個(gè)人所得稅的標(biāo)準(zhǔn)碼？ 
什么維修費(fèi)、加油費(fèi)、車(chē)檢費(fèi)用、過(guò)路費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)用算公司的，具體走費(fèi)用的話(huà)，賬目怎么走？ 
比如月租金3000千，然后個(gè)人所得稅是怎么算的？公式是哪個(gè)？個(gè)人所得稅怎么走賬呢？

王雁鳴老師 解答

2018-08-07 14:01

您好，不是的，是開(kāi)租賃發(fā)票時(shí)才要交的，不開(kāi)租賃發(fā)票就不交的。算公司的費(fèi)用，借：管理費(fèi)用-汽車(chē)費(fèi)用，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。 
如租金是3000，開(kāi)具發(fā)票時(shí)，個(gè)人所得稅=3000*1.5%(各地略有不同，具體以當(dāng)?shù)匾?guī)定為準(zhǔn)），個(gè)人所得稅應(yīng)該由車(chē)主交，不用走賬的。

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2018-08-07 14:10

4.86%是針對(duì)什么的呢？不太懂這個(gè)？ 
租賃發(fā)票是針對(duì)個(gè)人所得稅的嗎？是它是租金的4.86%嗎？ 
如果要辦理是去地稅辦理吧？拿著協(xié)議，還拿著什么呢？

王雁鳴老師 解答

2018-08-07 14:15

您好，4.86%是增值稅3%，城建稅7%，教育費(fèi)附加3%，地方教育附加費(fèi)2%，個(gè)人所得稅1.5%，綜合起來(lái)就是了。租賃發(fā)票是針對(duì)個(gè)人所得稅的。它是租金的1.5%，現(xiàn)右國(guó)地稅合并了，去國(guó)稅辦理就行了。拿協(xié)議，身份證，行車(chē)證，銀行卡，付款單位開(kāi)票信息去就行了。

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2018-08-07 14:24

一次性繳納租金，多年使用，只繳納一次上述稅金，可以不？比如說(shuō)繳納個(gè)2000元 使用期限兩年。增值稅和小稅種是個(gè)人繳納給承租方公司，對(duì)嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-08-07 14:40

您好，可以的。增值稅和小稅種，是個(gè)人繳納給稅務(wù)局的。

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2018-08-07 15:44

那公司就是租金和押金走賬了？如下：借：管理費(fèi)用—汽車(chē)費(fèi)用    3000   借：管理費(fèi)用——租賃汽車(chē)押金 1000元， 貸：銀行存款/現(xiàn)金 4000元 
 
如果租金3000元  個(gè)人所得稅：3000*1.5%=45元    增值稅3000*3%=90元   城建稅：90*7%=6.3元   教育費(fèi)附加：90*3%=2.7元    90*2%=1.8元  共計(jì)145.2元都不走公司賬目了？全是名義上私人掏錢(qián)不走賬，對(duì)不？

王雁鳴老師 解答

2018-08-07 15:50

您好，公司就是租金和押金走賬，如下：借：管理費(fèi)用—汽車(chē)費(fèi)用 3000 借：其他應(yīng)收款——租賃汽車(chē)押金 1000元， 貸：銀行存款/現(xiàn)金 4000元。 
對(duì)的，您理解正確。

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2018-08-07 15:57

那后期汽車(chē)產(chǎn)生的汽油費(fèi)，保養(yǎng)費(fèi)，維修費(fèi)等費(fèi)用由公司負(fù)擔(dān)，也是走管理費(fèi)用嗎？開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，可在公司合法抵扣了？是這樣嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-08-07 15:59

您好，是的，是的，是這樣的。