你不知道 追問

2018-08-06 14:48

老師，我們每個月房租都會記入長期待攤費用，并對其進(jìn)行攤銷，但是我發(fā)現(xiàn)2016年3月份房租未計提攤銷，不知道現(xiàn)在如何進(jìn)行處理

岳老師 解答

2018-08-06 14:50

您是說一次支付房租計入長期待攤費用，然后分期攤銷，而2016年未攤嗎？ 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：長期待攤費用 
借：利潤分配——未分配利潤 
貸：長期待攤費用

你不知道 追問

2018-08-06 14:54

老師，是這個意思，那為什么長期待攤費用要計入兩次貸方？以前年度損益調(diào)整要月末進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)嗎

岳老師 解答

2018-08-07 10:49

非常抱歉。我第二筆分錄寫錯了。 
借：利潤分配——未分配利潤 
貸：以前年度損益調(diào)整

你不知道 追問

2018-08-07 11:22

沒事，謝謝老師的回答