柏麗雅集 追問

2018-08-06 20:30

老師  40部分是計提直接交稅務(wù)，市工會組織沒有呀， 60%不太懂

王雁鳴老師 解答

2018-08-06 20:31

您好，如果是40%部分直接交稅務(wù)的話，計提時與上交時分錄是一樣的，60%部分直接留在企業(yè)使用就行了。

柏麗雅集 追問

2018-08-06 20:37

40%部分計提，上交分錄都挺明白的。計提時，借；管理費用-工會經(jīng)費等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費。上交時，借：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費，貸：現(xiàn)金或者銀行存款 
  可是60%部分計提分錄怎么寫呢 可以直接進(jìn)費用處理嗎

王雁鳴老師 解答

2018-08-06 20:41

您好，60%部分計提分錄，借；管理費用-工會經(jīng)費等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費?？梢灾苯尤胭M用處理的。掛在賬上慢慢使用吧。

柏麗雅集 追問

2018-08-06 20:53

老師，那是60部分的計提和發(fā)放，與40部分一樣的嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-08-06 20:56

您好，一樣的，60部分的計提和發(fā)放，與40部分一樣的。

柏麗雅集 追問

2018-08-06 20:58

60%部分也可以直接稅前扣除嗎

柏麗雅集 追問

2018-08-06 20:59

老師，那是60部分如果發(fā)放，需要有發(fā)票才可以嗎，如果沒有發(fā)票是不可以的吧

王雁鳴老師 解答

2018-08-06 21:01

您好，不是的，正常使用有正規(guī)的票據(jù)的，可以稅前扣除，否則不行的。是的，需要發(fā)票才可以的。沒有發(fā)票不可以的。

柏麗雅集 追問

2018-08-06 22:16

我們單位是60%部分也計提出來，然后當(dāng)月全部會劃款到工會去， 
會計分錄是 借管理費用 -工會經(jīng)費   借管理費用-工會經(jīng)費 （60）部分） 貸應(yīng)付職工薪酬-工會費（40部分）貸其他應(yīng)付款-工會費（60%部分） 
到下月劃款去工會：借 其他應(yīng)付款 -工會費（60%部分）  貸 ：銀行存款 
老師，這樣正確嗎，謝謝。

王雁鳴老師 解答

2018-08-06 22:19

您好，這樣正確的，您做的分錄正確。