仰望星空 追問

2018-08-08 10:41

月末沒有計提進(jìn)出口退稅額 ，次月直接收到退稅額如何做

鄒老師 解答

2018-08-08 10:42

你好，按需要先做計提分錄 
借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 
  （按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬） 
  應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）  
  （金額等于免抵稅額） 
  貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口退稅）  
    （金額等于免抵退稅額） 
然后   借；銀行存款 貸；其他應(yīng)收款——出口退稅