jia jia 追問

2018-08-09 11:33

難倒他做廢了我們就得收稅款回來(lái)嘛？？

辜老師 解答

2018-08-09 11:36

因?yàn)槟闳思易鲝U了，你吧發(fā)票退給人家，你進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出，你原材料沒有退回，對(duì)方會(huì)重新發(fā)票，你需要一個(gè)中轉(zhuǎn)科目，兩筆分配一結(jié)合，就是進(jìn)項(xiàng)稅的問題

jia jia 追問

2018-08-09 11:40

就是因?yàn)槲覀兊脑蚨鲝U。對(duì)方得退稅款給我們，為啥對(duì)方要退給我們稅呢？我們?cè)龠M(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出把稅記入成本嘛

辜老師 解答

2018-08-09 11:44

是的，本來(lái)對(duì)方作廢，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，你是要確認(rèn)成本，假設(shè)你，借：原材料  貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，等對(duì)方重新發(fā)票過來(lái)，你也是，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額  貸：原材料，不管你用什么科目都是一個(gè)中轉(zhuǎn)科目，都是可以的

jia jia 追問

2018-08-09 12:47

其他應(yīng)收款這個(gè)科目不是說真正要收回稅費(fèi)，而是起到一個(gè)中轉(zhuǎn)科目的作用，后來(lái)重新開發(fā)票又貸方?jīng)_了這科目是這樣嗎老師

辜老師 解答

2018-08-09 14:06

是的，其實(shí)就是一個(gè)中轉(zhuǎn)科目

jia jia 追問

2018-08-10 12:53

謝謝了老師，好評(píng)