- 送心意
王雁鳴老師
職稱: 中級會計師
2018-08-10 14:05
您好,借;現(xiàn)金或者銀行存款等科目,貸:主營業(yè)務收入,應交稅費-應交增值稅(銷項),結轉成本,借;主營業(yè)務成本,貸:庫存商品等科目。
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如果是退稅率是零的出口轉內銷就是如下
借:應收賬款—出口單位 紅字
貸:主營業(yè)務入—出口銷售 紅字
借:應收賬款—出口單位
貸:主營業(yè)務收入—出口轉內銷
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
2017-06-14 11:42:42

出口轉作內銷時,如已按規(guī)定計算“免、抵、退”稅不得免征和抵扣稅額并已轉成本的應將已計入產品成本的進項稅額分離出來,轉做準予抵扣的進項稅額,在當期做調整或沖減下期不得抵扣的進項稅額。
借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸:主營業(yè)務成本
按出口額計稅:
借:主營業(yè)務收入
貸:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
計算當月應交增值稅:
借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費——未交增值稅
2019-05-19 09:31:33

是13的退稅率,進項17
2018-08-05 09:17:53

您好,借;現(xiàn)金或者銀行存款等科目,貸:主營業(yè)務收入,應交稅費-應交增值稅(銷項),結轉成本,借;主營業(yè)務成本,貸:庫存商品等科目。
2018-08-10 14:05:35

借:主營業(yè)務收入
貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
2019-02-28 16:32:51
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2018-08-10 14:19
王雁鳴老師 解答
2018-08-10 14:23