A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師 追問

2018-08-10 16:36

稅務(wù)要求是在生產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)做加計(jì)扣除的

梁老師 解答

2018-08-10 16:38

加計(jì)扣除的部分計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師 追問

2018-08-10 16:40

比方說我收購元木10方，金額100元，應(yīng)交稅金進(jìn)項(xiàng)稅10元，原材料是90元，，等領(lǐng)用時(shí)可以加計(jì)扣除百分之二的進(jìn)項(xiàng)稅，請問領(lǐng)用時(shí)分錄該怎么做

梁老師 解答

2018-08-10 16:43

采購時(shí)就可以做 借：原材料 88 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）10 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）2  貸：銀行存款 
領(lǐng)用時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）2