LL 追問(wèn)

2018-08-13 10:05

那攤銷的話年限是多少啊

張艷老師 解答

2018-08-13 10:07

會(huì)計(jì)上按土地證上的使用年限攤銷。稅法上按不低于10年。

LL 追問(wèn)

2018-08-13 10:10

那老師不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額分兩年抵扣這個(gè)會(huì)計(jì)分錄是怎么樣的啊

張艷老師 解答

2018-08-13 10:14

借：在建工程 
       應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）100%稅額 
       貸：銀行存款 
轉(zhuǎn)出40%進(jìn)項(xiàng)稅額 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 
       貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）  40% 
第13個(gè)月抵扣時(shí) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
       貸：應(yīng)交稅費(fèi)--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

LL 追問(wèn)

2018-08-13 11:20

無(wú)形資產(chǎn)是本月攤銷的吧？

張艷老師 解答

2018-08-13 11:23

是的，購(gòu)入本月開(kāi)始攤銷。