會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-08-13 11:05

借；銀行存款  
貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅  
貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 
這樣做，那不通過損益類科目了嗎？

張艷老師 解答

2018-08-13 11:07

利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)就是最終處理結(jié)果了，由于小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不使用以前年度損益調(diào)整科目，不用通過損益科目了。

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-08-14 10:57

你好，老師，我想咨詢一下，我們現(xiàn)在公司是生產(chǎn)工業(yè)銷售公司，我再給客戶銷售貨的時(shí)候，然后我們是銷售合同上說的是送到。 
這是我們找運(yùn)輸公司。這個(gè)運(yùn)輸公司呢，現(xiàn)在就是，比如說我簽合同的運(yùn)輸公司是a公司了，這A公司的法人呢他在外地還有一家b公司，他這個(gè)a公司那個(gè)進(jìn)項(xiàng)比較少，他但是他派過來的車呢，都是a公司的，比如說我是山東他就給我派過來的車是魯一什么什么。然后他那個(gè)進(jìn)項(xiàng)不夠吧，他就說在b公司那邊兒過開票。然后我呢也合并公司簽的合同。他這個(gè)這個(gè)運(yùn)輸公司的這個(gè)法人呢，他是a公司和b公司都都是他的公司吧，他就是a公司和b公司。就是B公司吧簽了一個(gè)租賃協(xié)議， 
 
這樣的話，他b公司給我開發(fā)票，實(shí)際上提供勞務(wù)的是a公司的車，但是給我開發(fā)票的是b公司的車。 
那個(gè)發(fā)票的運(yùn)輸發(fā)票的右下角呢，寫的也都是a公司的車號(hào)。但是開發(fā)票的那個(gè)主體單位開票單位是b公司這樣能不能行。

張艷老師 解答

2018-08-14 15:02

根據(jù)您的描述是不行的，因?yàn)檫@樣不符合三流一致，由于您合同是和A公司簽訂的，需要A公司給您開票的。 
結(jié)合您描述的A公司的情況，建議1、您公司將款項(xiàng)打給B公司  2、撤銷與A的合同，改為和B公司簽訂發(fā)票。這樣B公司作為收款方和開票方是一致的，這樣就符合三流一致了。