陌上花開 追問

2018-08-13 11:24

老師幫我看下 ，我是旅游服務(wù)行業(yè)，稅率應(yīng)該是6%。為什么這個(gè)稅點(diǎn)算出來的數(shù)字跟我計(jì)算出來的不一樣？

陌上花開 追問

2018-08-13 11:26

593900.13/1.06*0.06=33616.99

袁老師 解答

2018-08-13 12:28

這個(gè)593900.13是價(jià)格，不包括稅額的，不用除以1+6%的了

陌上花開 追問

2018-08-13 12:38

老師，我上個(gè)月由于有一筆退回的貨款，退款的時(shí)候的分錄是  借：主營業(yè)務(wù)收入   貸：銀行存款， 忘記沖減銷項(xiàng)稅額了。  月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候也是按之前的收入結(jié)轉(zhuǎn)的， 但是報(bào)稅的時(shí)候，稅額是根據(jù)退款后的稅額繳納的，這個(gè)月要怎么把這個(gè)補(bǔ)平？

袁老師 解答

2018-08-13 14:02

借：應(yīng)交稅費(fèi)貸：主營業(yè)務(wù)收入，增加收入即可的了

陌上花開 追問

2018-08-13 14:15

增加的收入就是稅額么?

陌上花開 追問

2018-08-13 14:18

如果我增加的收入就是稅額 有4千，那么這個(gè)月我主營收入就增加4千。稅點(diǎn)也是4千減少。那么這個(gè)月月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候，稅額就對(duì)不上。我本月收入57.3萬。稅額應(yīng)該是3.43萬， 加上上月的收入4千。 就是57.7萬，那么稅額就是3.46萬， 那么我月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)額是多少呢？

袁老師 解答

2018-08-13 14:59

是的，，這個(gè)累計(jì)全年的是一致的了

陌上花開 追問

2018-08-13 15:11

本月結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候數(shù)額填哪個(gè)呢? 上月多結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅部分需要做分錄調(diào)整么？

袁老師 解答

2018-08-13 15:28

填57.7,4千計(jì)入未開票收入即可

陌上花開 追問

2018-08-13 15:33

全部都是未開票收入 ，我意思是 按這個(gè)調(diào)整后，我的應(yīng)交稅費(fèi)科目 有242.28 的貸方余額

袁老師 解答

2018-08-13 16:09

這個(gè)交稅即可的了

陌上花開 追問

2018-08-13 16:51

怎么增加報(bào)稅？都是按主營收入繳納的稅費(fèi)

袁老師 解答

2018-08-13 17:24

其他欄或者轉(zhuǎn)出繳納即可