。 追問

2018-08-13 15:20

老師，你好，這筆錢不用付了，就付8360，這個是上個月的費用，上個月我已經(jīng)把費用計提了不含稅金額 借:費用7886.79  貸:應(yīng)付賬款7886.79  ，那現(xiàn)在發(fā)票開多了，不知怎么做賬好

蔣老師 解答

2018-08-13 15:22

按發(fā)票的稅額和（8360-稅額）的金額入賬

。 追問

2018-08-13 15:36

那就是借:應(yīng)付賬款7881.98(8360－478.02)     
進(jìn)項稅額 478.02  
貸:銀行存款 8360   
這樣做是嗎？如果這樣做那應(yīng)付賬款還有貸方余額4.81，因為我之前計提的是7886.79 ，這個4.81還要做一筆分錄借:費用-4.81 
         貸:應(yīng)付賬款-4.81嗎？

蔣老師 解答

2018-08-13 15:38

不是的，4.81計入你當(dāng)時計提時入的成本或者費用

。 追問

2018-08-13 15:58

這個4.81當(dāng)時是計提到費用里面去了，老師麻煩幫我寫一下分錄看看，寫分錄就明白了，麻煩老師了

蔣老師 解答

2018-08-13 15:59

借：應(yīng)付賬款  4.81 
     管理費用 -4.81（假如當(dāng)時計入的是管理費用）

。 追問

2018-08-13 16:19

好的，謝謝老師

蔣老師 解答

2018-08-13 16:24

不客氣，祝工作順利！天天開心！

。 追問

2018-08-16 14:49

老師，你好，請問我想降低外賬成本，有幾種方法降低呢？不想外賬每個月報表都做負(fù)數(shù)，現(xiàn)在累計已經(jīng)負(fù)數(shù)15萬了，到年底想交一點企業(yè)所得稅

蔣老師 解答

2018-08-16 14:50

那就只有多做收入少做點費用才能交所得稅啊