小樂 追問

2018-08-13 15:46

老師能不能給我打下完整的分錄，我是第一次接觸社保所以不知道該怎么弄了 
1.我7月份做賬的時候計提工資 
借管理費用-工資2600*2(兩個人) 
貸應付職工薪酬-工資 
應付職工薪酬-社保 
是這樣做分錄嗎 
還是7月份不用計提社保

張艷老師 解答

2018-08-13 15:48

1、要看您公司的社保是當月繳納當月的，還是當月繳納上月的？ 
2、還有您公司承擔的另一個員工應負擔的社保部分，是不能所得稅稅前扣除的。 
完整分錄 
計提工資和社保時 
借：管理費用等--工資/社保（公司負擔部分的社保） 
   貸：應付職工薪酬--工資/社保 
實際發(fā)放工資時 
借：應付職工薪酬--工資 
      貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保） 
             應交稅費--應交個人所得稅 
             銀行存款 
 繳納社保時 
借：應付職工薪酬--社保 
        其他應付款--社保（個人負擔部分的社保） 
        貸：銀行存款

小樂 追問

2018-08-13 15:50

老師我們是8月份第一次上社保，這個是屬于當月上當月的還是當月繳納上月的么這款迷糊了

張艷老師 解答

2018-08-13 15:51

這個是要咨詢一下當?shù)厣绫＞值?/p>

小樂 追問

2018-08-13 15:53

我們這是7月26日-8月8日做人員增加，然后18號繳納8月份的社保

小樂 追問

2018-08-13 15:54

老師這個工資/社保設置科目時是分開設置還是設置一起呢

小樂 追問

2018-08-13 15:59

老師幫我解決下吧有點著急，我做7月份賬還用計提8月份的社保嗎

張艷老師 解答

2018-08-13 16:03

工資/社保設置科目時是分開設置的 
 
您8月份繳納8月份的社保，是要在8月份做計提社保分錄的。

小樂 追問

2018-08-13 16:14

哦謝謝老師那就是在做8月份賬時 
借管理費用-8月份工資 
貸應付職工薪酬-工資 
借管理費用8月份社會保險(個人) 
管理費用8月社會保險(公司) 
貸應付職工薪酬-8月社會保險(個人) 
應付職工薪酬-8月社會保險(公司) 
這樣對嗎老師

張艷老師 解答

2018-08-13 16:16

管理費用8月社會保險(公司) 
貸應付職工薪酬-8月社會保險(個人) 
應付職工薪酬-8月社會保險(公司) 
您寫的這個分錄有二個問題是，1、公司承擔那個員工的社保也要并入應付職工薪酬-8月社會保險(公司)，只是所得稅稅前不可以扣除。2、個人負擔的社保是不能計入管理費用科目核算的。 
借管理費用-8月份工資 
貸應付職工薪酬-工資 
借    管理費用8月社會保險(公司) 
      貸： 應付職工薪酬-8月社會保險(公司)