小樂 追問

2018-08-13 15:46

老師能不能給我打下完整的分錄，我是第一次接觸社保所以不知道該怎么弄了 
1.我7月份做賬的時(shí)候計(jì)提工資 
借管理費(fèi)用-工資2600*2(兩個(gè)人) 
貸應(yīng)付職工薪酬-工資 
應(yīng)付職工薪酬-社保 
是這樣做分錄嗎 
還是7月份不用計(jì)提社保

張艷老師 解答

2018-08-13 15:48

1、要看您公司的社保是當(dāng)月繳納當(dāng)月的，還是當(dāng)月繳納上月的？ 
2、還有您公司承擔(dān)的另一個(gè)員工應(yīng)負(fù)擔(dān)的社保部分，是不能所得稅稅前扣除的。 
完整分錄 
計(jì)提工資和社保時(shí) 
借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保） 
   貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保 
實(shí)際發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資 
      貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保） 
             應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 
             銀行存款 
 繳納社保時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬--社保 
        其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保） 
        貸：銀行存款

小樂 追問

2018-08-13 15:50

老師我們是8月份第一次上社保，這個(gè)是屬于當(dāng)月上當(dāng)月的還是當(dāng)月繳納上月的么這款迷糊了

張艷老師 解答

2018-08-13 15:51

這個(gè)是要咨詢一下當(dāng)?shù)厣绫＞值?/p>

小樂 追問

2018-08-13 15:53

我們這是7月26日-8月8日做人員增加，然后18號繳納8月份的社保

小樂 追問

2018-08-13 15:54

老師這個(gè)工資/社保設(shè)置科目時(shí)是分開設(shè)置還是設(shè)置一起呢

小樂 追問

2018-08-13 15:59

老師幫我解決下吧有點(diǎn)著急，我做7月份賬還用計(jì)提8月份的社保嗎

張艷老師 解答

2018-08-13 16:03

工資/社保設(shè)置科目時(shí)是分開設(shè)置的 
 
您8月份繳納8月份的社保，是要在8月份做計(jì)提社保分錄的。

小樂 追問

2018-08-13 16:14

哦謝謝老師那就是在做8月份賬時(shí) 
借管理費(fèi)用-8月份工資 
貸應(yīng)付職工薪酬-工資 
借管理費(fèi)用8月份社會保險(xiǎn)(個(gè)人) 
管理費(fèi)用8月社會保險(xiǎn)(公司) 
貸應(yīng)付職工薪酬-8月社會保險(xiǎn)(個(gè)人) 
應(yīng)付職工薪酬-8月社會保險(xiǎn)(公司) 
這樣對嗎老師

張艷老師 解答

2018-08-13 16:16

管理費(fèi)用8月社會保險(xiǎn)(公司) 
貸應(yīng)付職工薪酬-8月社會保險(xiǎn)(個(gè)人) 
應(yīng)付職工薪酬-8月社會保險(xiǎn)(公司) 
您寫的這個(gè)分錄有二個(gè)問題是，1、公司承擔(dān)那個(gè)員工的社保也要并入應(yīng)付職工薪酬-8月社會保險(xiǎn)(公司)，只是所得稅稅前不可以扣除。2、個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保是不能計(jì)入管理費(fèi)用科目核算的。 
借管理費(fèi)用-8月份工資 
貸應(yīng)付職工薪酬-工資 
借    管理費(fèi)用8月社會保險(xiǎn)(公司) 
      貸： 應(yīng)付職工薪酬-8月社會保險(xiǎn)(公司)