ding_vF54n 追問

2018-08-13 20:52

他不想交個人所得稅房產(chǎn)稅

方老師 解答

2018-08-13 20:57

理解，一般個人出租房產(chǎn)都不愿意交的。你可以反算含稅金額，然后把租金扣除后支付給房東。 
比如稅后5000，那么考慮個稅大概是5952元。

ding_vF54n 追問

2018-08-13 20:59

那我們賬務(wù)怎么處理可以把這個費用放到成本里面嗎

方老師 解答

2018-08-13 21:02

比如合同上簽訂5952，然后發(fā)票開的也是5952，然后扣除個稅后支付房東5000，賬上處理房租為5952. 
借管理費用 5952 貸銀行存款 5000，應(yīng)交稅費-個稅952 
可以在稅前扣除，這樣是房東自己承擔稅金

ding_vF54n 追問

2018-08-13 21:04

我們發(fā)票已經(jīng)開了呢，稅費也給了

方老師 解答

2018-08-13 21:06

這樣，替房東承擔的稅費不能在企業(yè)所得稅前扣除，可以正常賬務(wù)處理。 
只能以后處理，籌劃要在事項發(fā)生前進行。

ding_vF54n 追問

2018-08-13 21:07

就是應(yīng)該怎么做分錄

方老師 解答

2018-08-13 21:08

借管理費用-租金 營業(yè)外支出（替房東承擔的稅）貸銀行存款

ding_vF54n 追問

2018-08-13 21:09

老師我們公司庫存很大，一般怎么處理，在籌劃方面

方老師 解答

2018-08-13 21:11

要考慮形成大的原因，還有依托稅法規(guī)定。

ding_vF54n 追問

2018-08-13 21:55

我發(fā)現(xiàn)她們以前做盤虧，然后直接成本、庫存商品

方老師 解答

2018-08-13 21:56

這樣庫存商品不是少了嗎?

ding_vF54n 追問

2018-08-13 21:57

盤虧直接成本然后庫存商品嗎，不用進項轉(zhuǎn)出？待處理財產(chǎn)？

方老師 解答

2018-08-13 22:00

要做進項轉(zhuǎn)出，還要領(lǐng)導(dǎo)審批，然后具體還要考慮盤虧的原因。 
你們的處理只能說是不規(guī)范，管理內(nèi)控差。

ding_vF54n 追問

2018-08-13 22:03

老師正確的做法根分錄應(yīng)該怎樣，我剛接手，發(fā)現(xiàn)有點亂

方老師 解答

2018-08-14 12:11

盤虧時 借待處理財產(chǎn)損溢 貸庫存商品 
等查明原因報領(lǐng)導(dǎo)審批后 借其他應(yīng)收款（個人賠償部分）管理費用 貸待處理財產(chǎn)損溢