。。 追問(wèn)

2018-08-14 09:18

但上期留抵稅額不正是前期認(rèn)證本期抵扣的嗎

辜老師 解答

2018-08-14 09:19

上期留抵稅額是前期認(rèn)證，前期已經(jīng)抵扣，所以才會(huì)在留底的稅額中，

。。 追問(wèn)

2018-08-14 09:31

我想咨詢(xún)您一下，申報(bào)表上的上期留底稅額是什么意思？認(rèn)證未抵扣的對(duì)嗎

辜老師 解答

2018-08-14 09:36

上期留底稅額是指上期認(rèn)證且抵扣了，只是你上期銷(xiāo)項(xiàng)稅小于進(jìn)項(xiàng)稅，才會(huì)形成留底稅額，現(xiàn)在的認(rèn)證未抵扣是指購(gòu)買(mǎi)不動(dòng)產(chǎn)，你認(rèn)證了這張發(fā)票，但是購(gòu)買(mǎi)當(dāng)期只能抵扣60%，剩下的40%要第13個(gè)月才能抵扣，才體現(xiàn)在前期認(rèn)證未抵扣項(xiàng)目里面

。。 追問(wèn)

2018-08-14 10:01

老師，進(jìn)項(xiàng)票我只要認(rèn)證了是不是就相當(dāng)于抵扣了，體現(xiàn)在申報(bào)表里？         如果我想留點(diǎn)進(jìn)項(xiàng)票留著下個(gè)月抵扣，是不是本期不能認(rèn)證，記賬的時(shí)候把他計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？

辜老師 解答

2018-08-14 10:12

是的，進(jìn)項(xiàng)票只要認(rèn)證了就相當(dāng)于抵扣了，體現(xiàn)在附表二的第35欄跟主表的12行，你留到下個(gè)月抵扣，你可以本期認(rèn)證，放在留底稅額里面，如果你本期的銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)稅，不形成留底稅額，你進(jìn)項(xiàng)稅要下個(gè)月去抵扣，你只能不認(rèn)證，吧對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

。。 追問(wèn)

2018-08-14 10:19

那如果我本月的進(jìn)項(xiàng)票留著下個(gè)月認(rèn)證抵扣，本月計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，這種情況是允許的嗎

辜老師 解答

2018-08-14 10:21

只要不超過(guò)360天內(nèi)，這個(gè)處理是可以的