加油鴨！??！ 追問

2018-08-14 09:42

17年的都沒有計提，等到18年1月發(fā)放17年12月工資的時候怎么做會計分錄

程小峰老師 解答

2018-08-14 09:44

您好！需要補計提，再做發(fā)放的分錄。

加油鴨！??！ 追問

2018-08-14 09:53

能麻煩老師給做一下嗎

加油鴨！?。? 追問

2018-08-14 10:04

老師能回答一下嗎

程小峰老師 解答

2018-08-14 10:06

您好！補計提：借：以前年度損益調(diào)整    貸：應付職工薪酬-工資       發(fā)放：借：應付職工薪酬-工資    貸：銀行存款/現(xiàn)金

加油鴨?。。? 追問

2018-08-14 10:16

小會計準則現(xiàn)在取消以前年度損益調(diào)整科目了

程小峰老師 解答

2018-08-14 20:05

您好！其實以前年度損益調(diào)整只不過是過度科目，終歸要轉(zhuǎn)到“利潤分配-未分配科目”。所以取消后直接使用“利潤分配-未分配利潤”科目調(diào)整就可以了。