111 追問

2018-08-14 12:02

老師，那比如說這個(gè)月利潤(rùn)表上我們利潤(rùn)總額是1000萬，計(jì)提了50萬壞賬準(zhǔn)備，那我們這個(gè)月正常預(yù)繳所得稅是1000*0.25=250,那么這個(gè)月計(jì)提所得稅分錄:借 所得稅費(fèi)用 250 貸 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交所得稅250 計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)分錄 借:遞延所得稅資產(chǎn) 12.5 0貸:所得稅費(fèi)用12.5這樣所得稅費(fèi)用不就沖減了嗎？請(qǐng)問老師正確應(yīng)該怎么做

111 追問

2018-08-14 12:09

還有請(qǐng)問老師，遞延所得稅對(duì)應(yīng)科目是不是只能為所得稅費(fèi)用，如果不是，那么什么情況下可以為應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

袁老師 解答

2018-08-14 13:03

是的，不用的了所得稅費(fèi)用：250-12.5=237.5

111 追問

2018-08-14 13:17

那老師，遞延所得稅對(duì)應(yīng)科目是不是只能為所得稅費(fèi)用，如果不是，那么什么情況下可以為應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

111 追問

2018-08-14 13:18

可是這樣不就沖減了嗎

袁老師 解答

2018-08-14 14:25

這個(gè)不對(duì)應(yīng)應(yīng)交稅費(fèi)的了