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送心意

江老師

職稱高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-08-14 14:30

你好,根據(jù)你的差額開(kāi)票之后的稅額進(jìn)行征稅,不存在抵稅一說(shuō)了。

江老師 解答

2018-08-14 14:30

一、收到成本普通發(fā)票時(shí) 
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減) 
貸:銀行存款(或應(yīng)付賬款) 
二、收到增值稅專用發(fā)票,驗(yàn)票后 
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 
貸:銀行存款(或應(yīng)付賬款、庫(kù)存現(xiàn)金) 
三、增值稅專用發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 
同時(shí) 
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減) 
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
四、銷售時(shí) 
借:應(yīng)收賬款 
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

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你好,根據(jù)你的差額開(kāi)票之后的稅額進(jìn)行征稅,不存在抵稅一說(shuō)了。
2018-08-14 14:30:07
您好,差額征稅的增值稅專用發(fā)票是可以抵扣的。
2020-06-17 15:17:26
你好,如果您收到的是差額征稅的專票,按發(fā)票上的稅額抵扣就可以。
2019-12-17 10:14:19
你好,同學(xué)。 不一樣 稅率不一樣就會(huì)導(dǎo)致你交的稅不一樣。還有一些比如 土地不能取得進(jìn)項(xiàng)。
2019-11-08 12:03:53
按照發(fā)出上的稅額抵扣。
2020-02-25 11:07:42
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