之前會計把增值稅都通過主營業(yè)務(wù)稅金及附加反應(yīng)了，現(xiàn)在怎么做？用應(yīng)交稅費科目就影響本年利潤了還有我之前提過一個成本63000，沒開票做的應(yīng)付賬款，現(xiàn)在開票回來，做應(yīng)付賬款63000，主成本2000，貸現(xiàn)金65000對么

程小峰老師

職稱：中級會計師,CMA,高級會計師,稅務(wù)師

2018-08-14 15:03

您好！用“以前年度損益調(diào)整”這個科目

郭郭追問

2018-08-14 15:08

怎么做分錄？

郭郭追問

2018-08-14 15:08

還有我提成本這個做的對么

程小峰老師解答

2018-08-14 20:02

您好！第一，增值稅那個分錄：借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
第二，成本那個問題：先前未收到發(fā)票暫估：借：庫存商品 63000 貸：應(yīng)付賬款-暫估 63000 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本 63000 貸：庫存商品；收到發(fā)票后：借：庫存商品 2000 貸：應(yīng)付賬款補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)：借：主營業(yè)務(wù)成本 2000 貸：庫存商品 2000

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