陽光 追問

2018-08-15 15:40

老師，還有個問題，我公司今天向加拿大匯了兩筆款，管理咨詢費，合同是一年人民幣30萬，分四次匯，今年匯了已匯兩次，這方面是稅務(wù)怎么處理的？

鄒老師 解答

2018-08-15 15:43

你好，你需要履行向國外支付相關(guān)款項代扣稅款的義務(wù)

陽光 追問

2018-08-15 15:48

具體就交那些？因為去銀行匯款時，銀行低于5萬美金是不要稅局完稅憑證的，所以就回了，會計賬務(wù)上也沒做處理，現(xiàn)在外匯局監(jiān)管到

鄒老師 解答

2018-08-15 15:49

你好，需要扣繳增值稅，企業(yè)所得稅，附加稅

陽光 追問

2018-08-15 15:52

若補交就那些稅種？費率多少？

鄒老師 解答

2018-08-15 15:55

你好，是的，按我國稅法確定的稅率計算征收的 
比如增值稅16%，企業(yè)所得稅25%

陽光 追問

2018-08-15 16:07

我們3月份匯款75000,6月份匯款75000,，應(yīng)該怎么記賬

鄒老師 解答

2018-08-15 16:08

你好  3月份  借；應(yīng)付賬款   貸銀行存款    應(yīng)交稅費 
6月份 借；應(yīng)付賬款   貸銀行存款    應(yīng)交稅費

陽光 追問

2018-08-15 16:13

應(yīng)交稅費這邊我不明白？

鄒老師 解答

2018-08-15 16:14

你好，就是代扣的各項稅款

陽光 追問

2018-08-15 16:14

這些增值稅能抵扣嗎？

鄒老師 解答

2018-08-15 16:15

你好，不可以的，這個不屬于可以抵扣的范圍的

陽光 追問

2018-08-15 16:18

應(yīng)交稅費的計稅是按75000算嗎？這也太多了

鄒老師 解答

2018-08-15 16:18

你好，是的，這個是稅法規(guī)定必須代扣稅款的

陽光 追問

2018-08-15 16:30

老師，我們的情況是，用公司賬戶匯一筆款，銀行那邊只能走管理咨詢費，我沒這邊也沒取得發(fā)票，也沒做管理費用，錢回頭有轉(zhuǎn)入了75000

鄒老師 解答

2018-08-15 16:31

你好，按之前付款應(yīng)當(dāng)通過其他應(yīng)收款核算，而不是管理費用的

陽光 追問

2018-08-15 16:50

我們簽訂了常年企業(yè)顧問合同，每年付加拿大一公司人民幣30萬咨詢費，其實這業(yè)務(wù)不存在

鄒老師 解答

2018-08-15 16:50

你好，你想問的問題具體是？

陽光 追問

2018-08-15 16:55

老師你給我說說稅上的詳細(xì)分錄吧

鄒老師 解答

2018-08-15 16:56

你好  借；應(yīng)付賬款   貸；銀行存款   應(yīng)交稅費——代扣各項稅款

陽光 追問

2018-08-15 17:00

就以一筆匯款加幣14395,人民幣75000，應(yīng)付賬款掛多少？

鄒老師 解答

2018-08-15 17:02

你好，按外幣*匯率+人民幣金額計入

陽光 追問

2018-08-15 17:09

不是我銀行出了75000,應(yīng)付賬款代繳稅費也掛應(yīng)付

鄒老師 解答

2018-08-15 17:10

你好，付款給外方，外方的相關(guān)稅款你需要通過應(yīng)交稅費核算的