公司是建筑公司（有勞務(wù)資質(zhì)），現(xiàn)在是小規(guī)模，馬上要變更一般納稅人。變更為一般納稅人，開的增值稅專用發(fā)票，稅率是幾個(gè)點(diǎn)？，開的勞務(wù)發(fā)票 和工程發(fā)票，增值稅 稅率各是多少？

答： 一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票稅率是10%。勞務(wù)發(fā)票、工程發(fā)票稅率都是10%。 對于清包工、甲供材項(xiàng)目，到稅務(wù)局做簡易征收備案以后，可以享受簡易征收，按照3%開具發(fā)票。

建筑行業(yè)目前是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在收到供應(yīng)商的增值稅專用發(fā)票，老板后期想要企業(yè)變更成一般納稅人，那么現(xiàn)在收到的增值稅專用發(fā)票可以留著后面變更完一般納稅人后再用來抵扣嗎？

答： 您好 現(xiàn)在收到的增值稅專用發(fā)票不可以留著后面變更完一般納稅人后再用來抵扣

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師好，我們公司是商貿(mào)公司，以前沒有業(yè)務(wù)，也沒做賬，21年11月份開始有業(yè)務(wù)，公司由小規(guī)變更一般納稅人，采購了一些貨物，21年11-12月份有進(jìn)票（增值稅專用發(fā)票）。但是一直沒做賬，可能也沒報(bào)稅（報(bào)稅相關(guān)的還沒給我，我也不清楚），上邊說22年1月開始做賬。 請問老師21年的相關(guān)的發(fā)票，22年做賬，有啥風(fēng)險(xiǎn)？正確的做法怎么做？如何做才能規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？

答： 同學(xué)，你好，首先你要到電子稅務(wù)局去看一下，11月份是否正常申報(bào)，如果沒有申報(bào)需要到稅務(wù)大廳去做逾期申報(bào)；其次2021年11-12月的發(fā)票到2022年入賬是沒有問題的，這是符合業(yè)務(wù)場景的，但建議盡快入賬，不要拖太長的時(shí)間