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送心意

辜老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-08-16 09:14

個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還是屬于企業(yè)辦稅人員的,但是有的公司不會(huì)給到個(gè)人,所以作為公司的營業(yè)外收入處理,這個(gè)不用繳納流轉(zhuǎn)稅的,如果作為營業(yè)外收入,企業(yè)當(dāng)期盈利的話,就要交所得稅,如果獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)辦稅人員,免征個(gè)人所得稅

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個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還是屬于企業(yè)辦稅人員的,但是有的公司不會(huì)給到個(gè)人,所以作為公司的營業(yè)外收入處理,這個(gè)不用繳納流轉(zhuǎn)稅的,如果作為營業(yè)外收入,企業(yè)當(dāng)期盈利的話,就要交所得稅,如果獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)辦稅人員,免征個(gè)人所得稅
2018-08-16 09:14:01
你好;? ? ?收到了代銷清單說明貨物銷售出去了。 參考這個(gè) : 例2:A企業(yè)委托B企業(yè)銷售甲商品100件,協(xié)議價(jià)200元/件,該商品成本120元/件,B企業(yè)按協(xié)議價(jià)格出售給顧客,A企業(yè)按售價(jià)的10%支付B企業(yè)手續(xù)費(fèi)。B企業(yè)銷售了全部甲商品,并向A企業(yè)開具了代銷清單(增值稅稅率13%)。 (一)A企業(yè)的稅務(wù)及會(huì)計(jì)處理 1.將甲商品交付B企業(yè)時(shí): 借:委托代銷商品 12 000 貸:庫存商品12 000 2.收到代銷清單時(shí): 借:應(yīng)收賬款——B企業(yè)22 600 貸:主營業(yè)務(wù)收入20 000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)2 600(20 000×13%) 借:主營業(yè)務(wù)成本 12 000 貸:委托代銷商品 12 000 借:銷售費(fèi)用 2 000 貸:應(yīng)收賬款——B企業(yè)2 000 3.收到B企業(yè)匯來的價(jià)款凈額(不含手續(xù)費(fèi))時(shí): 借:銀行存款20 600 貸:應(yīng)收賬款——B企業(yè)20 600 (二)B企業(yè)的稅務(wù)及會(huì)計(jì)處理 1.收到甲商品時(shí): 借:代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)20 000 貸:代理業(yè)務(wù)負(fù)債20 000 2.實(shí)際對(duì)外銷售商品時(shí): 借:銀行存款 22 600 貸:應(yīng)付賬款——A企業(yè) 20 000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)2 600(20 000×13%) 3.取得A企業(yè)開具的專用發(fā)票時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)2 600 貸:應(yīng)付賬款——A企業(yè)2 600 借:代銷商品款20 000 貸:委托代銷商品20 000 4.支付A企業(yè)款項(xiàng)并計(jì)算代銷手續(xù)費(fèi)時(shí): 借:應(yīng)付賬款——A企業(yè)22 600 貸:銀行存款20 480 主營業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入)2 000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)120
2022-03-11 16:03:24
你好,合并你的利潤繳納就可以到
2023-09-16 10:04:03
你好,申報(bào)所得稅時(shí)視同銷售要確認(rèn)的
2017-06-28 10:06:55
你好,正常的銀行收續(xù)費(fèi)是可以在企業(yè)所得稅前扣除的
2019-05-20 15:41:56
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