Sunny 追問

2018-08-16 12:56

老師，沒有入庫(kù)單， 
還有這個(gè)貨直接賣出去了，還用做入庫(kù)嗎? 
 
還有上面收到發(fā)票有一筆貸方的銀行存款出去，入庫(kù)再寫一筆貸：銀行存款，這不是成雙倍的了嗎

張艷老師 解答

2018-08-16 13:00

1需要辦理入庫(kù)的。 
2辦理入庫(kù)的分錄是上面寫的分錄，結(jié)轉(zhuǎn)已售產(chǎn)品成本的分錄是，  借  主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸  庫(kù)存商品 
您最初列的分錄是不對(duì)的，不會(huì)出現(xiàn)兩個(gè)貸方銀行存款的

Sunny 追問

2018-08-16 13:20

哦，老師，收到發(fā)票怎么寫分錄

Sunny 追問

2018-08-16 13:48

1收到發(fā)票 
 
 
2入庫(kù)： 
借：庫(kù)存商品--滅火裝置 
       應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：銀行存款 
 
3售出： 
借：銀行存款 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 
 
老師，是分三步嗎。收到發(fā)票，入庫(kù)，售出，收到發(fā)票分錄怎么寫呢，

張艷老師 解答

2018-08-16 13:55

上面的分錄是正確的，但是差一步結(jié)轉(zhuǎn)已售商品成本的分錄 
借  主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸  庫(kù)存商品

Sunny 追問

2018-08-16 13:58

入庫(kù)： 
借：庫(kù)存商品--滅火裝置 
        應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：銀行存款 
 
售出： 
借：銀行存款 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 
 
結(jié)轉(zhuǎn) 
借： 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
 貸： 庫(kù)存商品 
 
老師，那收到發(fā)票相當(dāng)于入庫(kù)那一步了，入庫(kù)的那筆分錄憑證后面附發(fā)票和入庫(kù)單， 
結(jié)轉(zhuǎn)的這筆分錄要手工錄入？軟件不能自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)？

張艷老師 解答

2018-08-16 14:00

我不清楚您使用的軟件是如何結(jié)轉(zhuǎn)，我單位使用的軟件，這些分錄都是需要手工錄入的。

Sunny 追問

2018-08-16 14:01

用友軟件， 
老師，那這三筆分錄就完整了？

張艷老師 解答

2018-08-16 14:04

是的，錄入這三筆分錄就是完整的了。

Sunny 追問

2018-08-16 14:07

老師，收到發(fā)票這樣做分錄不對(duì)嗎？ 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
貸：銀行存款 
之前會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)是讓這樣做，，那都是錯(cuò)誤的了嗎？

張艷老師 解答

2018-08-16 14:12

不建議這樣做，因?yàn)槟@筆業(yè)務(wù)是購(gòu)進(jìn)賣出業(yè)務(wù)。

Sunny 追問

2018-08-16 14:17

哦，要是購(gòu)進(jìn)不賣出可以按這樣做分錄？ 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
貸：銀行存款

張艷老師 解答

2018-08-16 14:59

那就更不對(duì)了，我不清楚您為什么執(zhí)意要計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呢？這樣操作既不利于公司賬務(wù)核算，也不利于企業(yè)庫(kù)存管理。

Sunny 追問

2018-08-16 15:01

哦，好的老師，那就按照您說的那三步做， 
還有結(jié)轉(zhuǎn)已售產(chǎn)品成本，這個(gè)金額就是收到對(duì)方的發(fā)票上面的不含稅金額吧？ 
借： 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸： 庫(kù)存商品

張艷老師 解答

2018-08-16 15:03

是的，是入庫(kù)的不含稅的庫(kù)存商品的金額。