王艷 追問

2018-08-16 17:54

當(dāng)時收到時快到期，沒有入賬，到期后直接去銀行辦的手續(xù)，直接到賬了

張艷老師 解答

2018-08-16 18:28

也是需要做一筆收到應(yīng)收票據(jù)的分錄 
借  應(yīng)收票據(jù)   貸  預(yù)收賬款 
發(fā)出貨物結(jié)算時 
借  預(yù)收賬款  貸  主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
即使客戶不需要開票，也是需要確認(rèn)為未開票收入的。

王艷 追問

2018-08-17 10:55

那我收到的兩萬存款應(yīng)怎么做？得再有個借：銀行存款的一筆分錄吧？

張艷老師 解答

2018-08-17 10:57

請您說明一下這2萬元的款項是什么情況，才好幫您解答？

王艷 追問

2018-08-17 11:04

就是承兌到期對方轉(zhuǎn)入到我們開戶行的錢

張艷老師 解答

2018-08-17 11:06

您的意思是承兌匯票到期后，對方公司又給您公司打款2萬元，對嗎？ 
如果是的話，是要有一筆  借：銀行存款  的分錄

王艷 追問

2018-08-17 15:23

是的老師，那前面的分錄都做完后，這筆借：銀行存款，貸方該寫什么了

張艷老師 解答

2018-08-17 15:24

這個要看這2萬元是用于什么業(yè)務(wù)的？您要具體說一下，才好幫您解答的

王艷 追問

2018-08-17 15:53

收入，但前面不是記過了？

張艷老師 解答

2018-08-17 16:01

這就不好弄了，如果要是2萬是貨款收入的話。 
那前面要這樣做了 
借 預(yù)收賬款  
     銀行存款 
   貸 主營業(yè)務(wù)收入  
     應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）