兜兒里有糖 追問(wèn)

2018-08-17 11:34

第2點(diǎn)能詳細(xì)說(shuō)下嗎？

張艷老師 解答

2018-08-17 11:39

就是公司實(shí)收資本100萬(wàn)，實(shí)際借款500萬(wàn)，那么只能稅前扣除100*2的借款本金的利息部分。

兜兒里有糖 追問(wèn)

2018-08-17 11:42

不是投資人，是和我們兄弟公司，也是子公司。老師稅點(diǎn)是按多少繳納

張艷老師 解答

2018-08-17 11:43

您說(shuō)的這個(gè)情況也是屬于關(guān)聯(lián)方的。 
借款是要按貸款服務(wù)的增值稅稅率6%計(jì)算繳納的。

兜兒里有糖 追問(wèn)

2018-08-17 11:44

那就不受2：1限制了吧？ 
其次，我做成無(wú)票收入是嗎

兜兒里有糖 追問(wèn)

2018-08-17 11:50

另外，如果我跟其他公司 無(wú)論是否關(guān)聯(lián)公司借款，產(chǎn)生的利息支出，是否應(yīng)該計(jì)入成本，沒(méi)有發(fā)票也，這部分怎么理解

張艷老師 解答

2018-08-17 12:18

1，關(guān)聯(lián)方借款就是要受債資比的限制 
2,需要開票的，不然對(duì)方不能所得稅稅前扣除的。 
3，沒(méi)有發(fā)票是可以入賬，入成本的，但是由于沒(méi)有取得發(fā)票，是不允許稅前扣除的。