阿白- 追問

2018-08-17 15:33

計提折舊時，原始單據(jù)附固定資產(chǎn)折舊表就行吧，殘值率是多少？

阿白- 追問

2018-08-17 15:38

但沒有任何單據(jù)證明增加了該項固定資產(chǎn)，

袁老師 解答

2018-08-17 16:22

是的，這個是5%殘值率的了。。。

阿白- 追問

2018-08-17 16:24

沒有任何單據(jù)能證明增加了該固定資產(chǎn)。也需要計提折舊嗎

袁老師 解答

2018-08-17 18:25

是的，只是沒有發(fā)票不能稅前扣除的了

阿白- 追問

2018-08-17 18:26

不能稅前扣除指的是什么？

袁老師 解答

2018-08-17 20:01

就是計提折舊不允許稅前扣除，納稅調(diào)增匯算

阿白- 追問

2018-08-17 20:02

是報年報時嗎

袁老師 解答

2018-08-17 22:36

是的，你的理解正確

阿白- 追問

2018-08-18 08:06

老師，我這樣理解正確嗎，每月計提折舊，在季度報稅時可以作為期間費用增加費用支出，本季企業(yè)所得稅可以少交或者不交，然后在本年年報時，計提的這部分折舊需要納稅調(diào)增，重新核算該年企業(yè)所得稅，是這個意思嗎

袁老師 解答

2018-08-18 08:23

是的，你的理解是正確的了