斷線的風(fēng)箏 追問

2018-08-17 16:30

那我在申報(bào)稅的時(shí)候，開發(fā)票的那個(gè)增值稅如果再申報(bào)的話是不是就重復(fù)繳稅了？

斷線的風(fēng)箏 追問

2018-08-17 16:33

上面那個(gè)繳款書里面的增值稅跟這張發(fā)票的增值稅是不是重復(fù)了？

張艷老師 解答

2018-08-17 16:45

您申報(bào)的時(shí)候，是要將這部分已交稅款列入“本期已繳稅款”欄次中，不會(huì)重復(fù)繳稅的。

斷線的風(fēng)箏 追問

2018-08-17 16:50

好的。另外，上面繳款書上的所有稅費(fèi)是由買方支付的，那這個(gè)固資清理所發(fā)生的這個(gè)費(fèi)用的分錄怎么做？

張艷老師 解答

2018-08-17 16:52

借：固定資產(chǎn)清理 
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)--

斷線的風(fēng)箏 追問

2018-08-17 16:55

因?yàn)檫@個(gè)稅費(fèi)不是我們出的，還需要借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：其他應(yīng)收賬款-買方嗎？

張艷老師 解答

2018-08-17 17:00

是的，是要那么做分錄的。

斷線的風(fēng)箏 追問

2018-08-17 17:12

老師，幫我看看這個(gè)處理固資的1分錄這樣對(duì)嗎？1、借：固定資產(chǎn)清理711356.8，累計(jì)折舊：202592.2，貸：固定資產(chǎn)913949 
2、借：固定資產(chǎn)清理62694.45，貸：應(yīng)交稅費(fèi)62694.45，同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：其他應(yīng)收款 
3、借：銀存100萬，貸：固定資產(chǎn)清理100萬 
4、借：固定資產(chǎn)清理225948.75，貸：營(yíng)業(yè)外收入

張艷老師 解答

2018-08-17 17:14

這個(gè)分錄中的數(shù)字我是無法知曉正確與否的，但是最后一個(gè)科目是要換成資產(chǎn)處置損益的。

斷線的風(fēng)箏 追問

2018-08-17 17:18

折舊是202592.2，固定資產(chǎn)原值是913949，稅費(fèi)就是我剛發(fā)的那兩張發(fā)票，出售取得的收入是100萬

斷線的風(fēng)箏 追問

2018-08-17 17:25

另外處置固定資產(chǎn)的收入不是做營(yíng)業(yè)外收入而是做資產(chǎn)處置損益嗎？

張艷老師 解答

2018-08-17 17:27

我有個(gè)問題想問一下，這個(gè)繳款書，是不是您替賣方繳納的?。?nbsp;
如果是的話，那您就只能將增值稅部分計(jì)入固定資產(chǎn)清理，其他替對(duì)方繳納的稅金是要單獨(dú)計(jì)入 
借：其他應(yīng)收款    貸：銀行存款

張艷老師 解答

2018-08-17 17:27

我有個(gè)問題想問一下，這個(gè)繳款書，是不是您替賣方繳納的?。?nbsp;
如果是的話，那您就只能將增值稅部分計(jì)入固定資產(chǎn)清理，其他替對(duì)方繳納的稅金是要單獨(dú)計(jì)入 
借：其他應(yīng)收款    貸：銀行存款

張艷老師 解答

2018-08-17 17:27

我有個(gè)問題想問一下，這個(gè)繳款書，是不是您替賣方繳納的??？ 
如果是的話，那您就只能將增值稅部分計(jì)入固定資產(chǎn)清理，其他替對(duì)方繳納的稅金是要單獨(dú)計(jì)入 
借：其他應(yīng)收款    貸：銀行存款

張艷老師 解答

2018-08-17 17:27

我有個(gè)問題想問一下，這個(gè)繳款書，是不是您替賣方繳納的?。?nbsp;
如果是的話，那您就只能將增值稅部分計(jì)入固定資產(chǎn)清理，其他替對(duì)方繳納的稅金是要單獨(dú)計(jì)入 
借：其他應(yīng)收款    貸：銀行存款

張艷老師 解答

2018-08-17 17:27

我有個(gè)問題想問一下，這個(gè)繳款書，是不是您替賣方繳納的??？ 
如果是的話，那您就只能將增值稅部分計(jì)入固定資產(chǎn)清理，其他替對(duì)方繳納的稅金是要單獨(dú)計(jì)入 
借：其他應(yīng)收款    貸：銀行存款

張艷老師 解答

2018-08-17 17:27

我有個(gè)問題想問一下，這個(gè)繳款書，是不是您替賣方繳納的啊？ 
如果是的話，那您就只能將增值稅部分計(jì)入固定資產(chǎn)清理，其他替對(duì)方繳納的稅金是要單獨(dú)計(jì)入 
借：其他應(yīng)收款    貸：銀行存款

張艷老師 解答

2018-08-17 17:28

上面的解答中有關(guān)稅費(fèi)  借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：其他應(yīng)收賬款-買方---這部分的解答有誤，抱歉

斷線的風(fēng)箏 追問

2018-08-17 18:36

那個(gè)6萬多的稅費(fèi)是買方付的，我們只收到處置固定資產(chǎn)的收入100萬，除了我們開了一張差額征稅的發(fā)票，其他什么費(fèi)用也沒付

張艷老師 解答

2018-08-17 18:51

如果是買方替您公司支付的話，還要有 
借  應(yīng)交稅費(fèi)  貸  其他應(yīng)付款

斷線的風(fēng)箏 追問

2018-08-17 21:17

老師，是不是除了這個(gè)其他都對(duì)的？

張艷老師 解答

2018-08-17 21:18

是的，其他的都是正確的。

斷線的風(fēng)箏 追問

2018-08-17 21:23

那就是說上面繳款書里的印花稅，各種附加稅和增值稅我公司都可以作為固定資產(chǎn)清理里，即借：固資清理，貸：各種稅費(fèi)，是嗎老師？

張艷老師 解答

2018-08-17 21:32

等一下，我再思考一下，稍后回復(fù)您。剛才單獨(dú)問題，回答有些不嚴(yán)謹(jǐn)

張艷老師 解答

2018-08-17 21:42

剛才思考了一下，在單獨(dú)問題中的回復(fù)是合適的，應(yīng)該只將增值稅部分計(jì)入固定資產(chǎn)清理科目，其他稅金計(jì)入稅金及附加科目核算。這樣處理更合適一些，其實(shí)但就這一筆固定資產(chǎn)處置而言，相關(guān)稅費(fèi)是否全額計(jì)入固定資產(chǎn)清理科目，對(duì)最終的損益的影響都是一樣的。

張艷老師 解答

2018-08-17 21:42

有解釋不到位的地方，還請(qǐng)您見諒。

斷線的風(fēng)箏 追問

2018-08-17 22:21

好的。謝謝老師

張艷老師 解答

2018-08-17 22:23

您客氣了，有時(shí)遇到實(shí)務(wù)問題，可能突然思考不到位。多謝您的理解。 
祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果對(duì)我的解答滿意的話，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝。