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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-08-17 16:43

你好，純勞務(wù)公司難度是不大的，比一般的工業(yè)企業(yè)要簡單

閆倩老師 追問

2018-08-17 16:49

A公司是一家勞務(wù)派遣公司，一般納稅人。2016年11月2日收到用工方支付的勞務(wù)派遣費用共計100萬元，其中需要代發(fā)勞務(wù)派遣工資75萬元，支付五險一金21萬，共計96萬元。A公司選擇差額納稅。 
 
（2）確認(rèn)可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減” 
借：主營業(yè)務(wù)成本914 285.71 
  應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減)45 714.29=914285.71*0.05 
  貸：應(yīng)付職工薪酬———應(yīng)付工資 750 000.00 
    應(yīng)付職工薪酬———五險一金 210 000.00 
 
這個會計分錄里，（2）我看不懂，老師可以分析下嗎？

鄒老師 解答

2018-08-17 16:53

你好，工資通過應(yīng)付職工薪酬貸方核算，五險一金也是通過應(yīng)付職工薪酬貸方 
而成本是 96/1.05，那么稅額自然就是  96/1.05 *5%

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你好，純勞務(wù)公司難度是不大的，比一般的工業(yè)企業(yè)要簡單
2018-08-17 16:43:20
你好 具體發(fā)生了什么業(yè)務(wù)?
2021-09-15 13:20:35
清包工屬于簡易計稅， 借 銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——簡易計稅
2018-11-21 20:21:53
你好 根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行相應(yīng)的賬務(wù)處理，根據(jù)憑證登記賬簿，出具財務(wù)報表。 比如計提工資，借：勞務(wù)成本，貸：應(yīng)付職工薪酬等科目 取得收入，借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：勞務(wù)成本
2021-06-25 15:13:23
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