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袁老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2018-08-18 21:34

因?yàn)椴桓哂谕诮鹑跈C(jī)構(gòu)利率的貸款利息才允許稅前扣除，銀行同類貸款利息可以參照的

李思甜 追問(wèn)

2018-08-18 21:42

老師您看綠色部分，借款金額200萬(wàn)

袁老師 解答

2018-08-18 22:20

兩個(gè)知識(shí)點(diǎn)：關(guān)聯(lián)借款是權(quán)益資本的2倍之內(nèi)允許扣除；同期不高于銀行貸款利率允許扣除

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因?yàn)椴桓哂谕诮鹑跈C(jī)構(gòu)利率的貸款利息才允許稅前扣除，銀行同類貸款利息可以參照的
2018-08-18 21:34:31
您好！關(guān)聯(lián)方利息第一利率要符合規(guī)定，也就是不能長(zhǎng)投同期銀行貸款利率，第二貸款金額要符合比例要求，金融企業(yè)債資比5比1，非金融企業(yè)2比1
2021-11-07 18:55:45
你好，同學(xué)。 資本化利息不扣除，費(fèi)用化扣除
2019-10-14 10:43:54
就是債資比 本金制約接受關(guān)聯(lián)方債權(quán)性投資與其權(quán)益性投資比例為：金融企業(yè)為5：1；其他企業(yè)為2：1。
2019-08-04 15:03:14
關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除額的確定有以下三種方式： 1. 根據(jù)借款利率確定：根據(jù)借款人和支付利息的納稅人之間的實(shí)際借款利率，扣除金額不得超過(guò)有效貸款利率的20％。 2. 根據(jù)改造價(jià)值確定：在采用實(shí)際借款利率的基礎(chǔ)上，借款人和支付利息的納稅人之間的實(shí)際借款利率，與同行業(yè)有效貸款利率比較，以實(shí)際借款利率與同行業(yè)有效貸款利率差值的0.2倍作為稅前扣除額。 3. 根據(jù)定額標(biāo)準(zhǔn)確定：采用實(shí)際借款利率，以支付利息的納稅人在稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的定額標(biāo)準(zhǔn)為稅前扣除額的上限，不得超過(guò)定額標(biāo)準(zhǔn)的20％。稅前扣除額應(yīng)按本次支付利息的比例分配。
2023-02-25 14:06:22
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