8月繳納了7月的增值稅，但是賬套是在8月新建立的，還需要補計提增值稅嗎？還是直接做8月交納的賬？如果補計提增值稅應該怎么做分錄

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-08-20 11:20

你好，你單位是小規(guī)模還是一般納稅人
需要先做確認增值稅或結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄的

鄒老師解答

2018-08-20 11:54

你好，你8月份有做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄？

鄒老師解答

2018-08-20 11:59

你好，這個就是一般納稅人增值稅賬務(wù)處理方式?jīng)Q定的
結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸；應交稅費-未交增值稅

鄒老師解答

2018-08-20 12:04

你好，一般納稅人是期末做結(jié)轉(zhuǎn)
這個只是看到的應交稅費總賬，需要看應交稅費——應交增值稅明細賬才知道的

鄒老師解答

2018-08-20 12:55

你好，需要到三級明細

鄒老師解答

2018-08-20 13:15

你好，就是你提供的第二個圖片
你增值稅申報表的應交增值稅金額與你結(jié)轉(zhuǎn)之后轉(zhuǎn)出未交增值稅本期發(fā)生額不一致？

鄒老師解答

2018-08-20 13:29

你好，你需要做本期未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)才可以使得未交增值稅與你申報表應交未交增值稅金額一致的

鄒老師解答

2018-08-20 13:32

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！希望對我的回復及時給予評價。謝謝

鄒老師解答

2018-08-20 13:47

你好，你應交稅費是不是所有稅種的余額，而不是單獨的增值稅的金額

鄒老師解答

2018-08-20 13:50

你好，這個差額就是你所有應交稅費與單獨增值稅的金額的差額了

鄒老師解答

2018-08-20 13:58

你好，你需要把應交稅費——未交增值稅與你申報表余額相比是否一致
而不是把應交稅費一級科目與增值稅申報表應納稅額核對
因為應交稅費不僅僅有增值稅，還有企業(yè)所得稅，附加稅，個人所得稅

鄒老師解答

2018-08-20 14:09

你好，提到八月份稅金是10668.92 ，但是你所做分錄繳納稅款金額是 10579.65，差額就出現(xiàn)在這個地方

鄒老師解答

2018-08-20 14:19

你好，你還是需要把應交稅費——未交增值稅明細賬與申報表比較
而不是把應交稅費總賬比較，因為應交稅費總賬不僅僅有增值稅，還有附加稅，企業(yè)所得稅等稅款，這個是無法直接找出89.27產(chǎn)生的原因是什么的

鄒老師解答

2018-08-20 14:21

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！希望對我的回復及時給予評價。謝謝

小懶姐_?? 追問

2018-08-20 11:36

老師您好我們公司是一般納稅人如果我在八月分做了補計提增值稅的分錄DR：應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 CR：應交稅費-未交增值稅然后我在做個交納增值稅的分錄 DR：應交增稅-未交增值稅 CR：銀行存款然后我在八月繼續(xù)正常的記錄進項稅跟銷項稅但是我在查看明細賬的時候應交稅費的余額在貸方但是為什么金額不是我們目前為止需要交納的稅金而是轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交增值稅上的金額與我們目前為止需要交納增值稅的差額？

小懶姐_?? 追問

2018-08-20 11:58

有了計提跟交納為什么還要做結(jié)轉(zhuǎn)？如果做結(jié)轉(zhuǎn)應該怎么做分錄

小懶姐_?? 追問

2018-08-20 12:03

這個分錄跟計提的分錄是一樣的吧……這個分錄我有做、您看下這個是應交稅費的明細賬