鄒老師 解答

2018-08-20 11:54

你好，你8月份有做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄？

鄒老師 解答

2018-08-20 11:59

你好，這個(gè)就是一般納稅人增值稅賬務(wù)處理方式?jīng)Q定的 
結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是    借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

鄒老師 解答

2018-08-20 12:04

你好，一般納稅人是期末做結(jié)轉(zhuǎn) 
這個(gè)只是看到的應(yīng)交稅費(fèi)總賬，需要看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅明細(xì)賬才知道的

鄒老師 解答

2018-08-20 12:55

你好，需要到三級明細(xì)

鄒老師 解答

2018-08-20 13:15

你好，就是你提供的第二個(gè)圖片 
你增值稅申報(bào)表的應(yīng)交增值稅金額與你結(jié)轉(zhuǎn)之后轉(zhuǎn)出未交增值稅本期發(fā)生額不一致？

鄒老師 解答

2018-08-20 13:29

你好，你需要做本期未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)才可以使得未交增值稅與你申報(bào)表應(yīng)交未交增值稅金額一致的

鄒老師 解答

2018-08-20 13:32

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝

鄒老師 解答

2018-08-20 13:47

你好，你應(yīng)交稅費(fèi)是不是所有稅種的余額，而不是單獨(dú)的增值稅的金額

鄒老師 解答

2018-08-20 13:50

你好，這個(gè)差額就是你所有應(yīng)交稅費(fèi)與單獨(dú)增值稅的金額的差額了

鄒老師 解答

2018-08-20 13:58

你好，你需要把應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅與你申報(bào)表余額相比是否一致 
而不是把應(yīng)交稅費(fèi)一級科目與增值稅申報(bào)表應(yīng)納稅額核對 
因?yàn)閼?yīng)交稅費(fèi)不僅僅有增值稅，還有企業(yè)所得稅，附加稅，個(gè)人所得稅

鄒老師 解答

2018-08-20 14:09

你好，提到八月份稅金是10668.92 ，但是你所做分錄繳納稅款金額是 10579.65，差額就出現(xiàn)在這個(gè)地方

鄒老師 解答

2018-08-20 14:19

你好，你還是需要把應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅明細(xì)賬與申報(bào)表比較 
而不是把應(yīng)交稅費(fèi)總賬比較，因?yàn)閼?yīng)交稅費(fèi)總賬不僅僅有增值稅，還有附加稅，企業(yè)所得稅等稅款，這個(gè)是無法直接找出89.27產(chǎn)生的原因是什么的

鄒老師 解答

2018-08-20 14:21

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝

小懶姐_?? 追問

2018-08-20 11:36

老師 您好 我們公司是一般納稅人 如果我在八月分做了補(bǔ)計(jì)提增值稅的分錄DR：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 CR：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 然后我在做個(gè)交納增值稅的分錄 DR：應(yīng)交增稅-未交增值稅 CR：銀行存款 然后我在八月繼續(xù)正常的記錄進(jìn)項(xiàng)稅跟銷項(xiàng)稅 但是我在查看明細(xì)賬的時(shí)候 應(yīng)交稅費(fèi)的余額在貸方 但是為什么金額不是我們目前為止需要交納的稅金 而是轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交增值稅上的金額與我們目前為止需要交納增值稅的差額？

小懶姐_?? 追問

2018-08-20 11:58

有了計(jì)提 跟交納 為什么還要做結(jié)轉(zhuǎn)？如果做結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該怎么做分錄

小懶姐_?? 追問

2018-08-20 12:03

這個(gè)分錄跟計(jì)提的分錄是一樣的吧……這個(gè)分錄我有做、您看下這個(gè)是應(yīng)交稅費(fèi)的明細(xì)賬

小懶姐_?? 追問

2018-08-20 12:53

老師 是這個(gè)嗎？

小懶姐_?? 追問

2018-08-20 13:13

這個(gè)嗎？老師

小懶姐_?? 追問

2018-08-20 13:23

是一致的 我的意思是 我這個(gè)8月份截止到今天應(yīng)該交的稅費(fèi)與賬上應(yīng)交稅金的貸方余額不一致 是到月底結(jié)轉(zhuǎn)才能看到還是我有憑證做錯(cuò)了 就是假如我八月份應(yīng)交稅金應(yīng)該是10668.92 但是我應(yīng)交稅費(fèi)的到貸方卻是89.27 我就想知道為什么系統(tǒng)里面不應(yīng)該是10668.92

小懶姐_?? 追問

2018-08-20 13:31

哦哦……明白了 謝謝老師

小懶姐_?? 追問

2018-08-20 13:44

老師 您好 我還要問下 就是我們按著您說的那個(gè)方法 提前把8月份的稅金結(jié)轉(zhuǎn)了 但是為什么我的科目余額表里的應(yīng)交稅費(fèi)貸方是89.27 不應(yīng)該是貸方10668.92嗎？為什么是89.27呢？

小懶姐_?? 追問

2018-08-20 13:49

是的 我直接看的是應(yīng)交稅費(fèi)的余額 為什么會有這個(gè)89.27的差額

小懶姐_?? 追問

2018-08-20 13:56

按理說是不是不應(yīng)該有這個(gè)差額存在的？還有就是 我們公司這個(gè)月剛開始用財(cái)務(wù)軟件，上個(gè)月的稅金在這個(gè)交納 我做了一筆結(jié)轉(zhuǎn) 然后又做了一筆支付稅款的分錄 我剛查的這個(gè)增值稅上為什么借方會顯示上個(gè)月的稅金啊

小懶姐_?? 追問

2018-08-20 14:02

上個(gè)月的稅金10579.65跟申報(bào)表是一致的，八月份稅金是10668.92 這個(gè)89.27的差額是這個(gè)兩個(gè)稅金之間的差額為什么會有這個(gè)差額啊？

小懶姐_?? 追問

2018-08-20 14:13

我做的那個(gè)10579.65是八月份支付7月份的稅金 8月份稅金不應(yīng)該是九月份支付嗎？而且我這個(gè)應(yīng)交稅金的期末余額應(yīng)該是八月份的稅金才是對的吧

小懶姐_?? 追問

2018-08-20 14:21

好吧 謝謝