鄒老師 解答

2018-08-20 11:54

你好，你8月份有做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄？

鄒老師 解答

2018-08-20 11:59

你好，這個就是一般納稅人增值稅賬務(wù)處理方式?jīng)Q定的 
結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是    借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅

鄒老師 解答

2018-08-20 12:04

你好，一般納稅人是期末做結(jié)轉(zhuǎn) 
這個只是看到的應(yīng)交稅費總賬，需要看應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅明細賬才知道的

鄒老師 解答

2018-08-20 12:55

你好，需要到三級明細

鄒老師 解答

2018-08-20 13:15

你好，就是你提供的第二個圖片 
你增值稅申報表的應(yīng)交增值稅金額與你結(jié)轉(zhuǎn)之后轉(zhuǎn)出未交增值稅本期發(fā)生額不一致？

鄒老師 解答

2018-08-20 13:29

你好，你需要做本期未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)才可以使得未交增值稅與你申報表應(yīng)交未交增值稅金額一致的

鄒老師 解答

2018-08-20 13:32

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

鄒老師 解答

2018-08-20 13:47

你好，你應(yīng)交稅費是不是所有稅種的余額，而不是單獨的增值稅的金額

鄒老師 解答

2018-08-20 13:50

你好，這個差額就是你所有應(yīng)交稅費與單獨增值稅的金額的差額了

鄒老師 解答

2018-08-20 13:58

你好，你需要把應(yīng)交稅費——未交增值稅與你申報表余額相比是否一致 
而不是把應(yīng)交稅費一級科目與增值稅申報表應(yīng)納稅額核對 
因為應(yīng)交稅費不僅僅有增值稅，還有企業(yè)所得稅，附加稅，個人所得稅

鄒老師 解答

2018-08-20 14:09

你好，提到八月份稅金是10668.92 ，但是你所做分錄繳納稅款金額是 10579.65，差額就出現(xiàn)在這個地方

鄒老師 解答

2018-08-20 14:19

你好，你還是需要把應(yīng)交稅費——未交增值稅明細賬與申報表比較 
而不是把應(yīng)交稅費總賬比較，因為應(yīng)交稅費總賬不僅僅有增值稅，還有附加稅，企業(yè)所得稅等稅款，這個是無法直接找出89.27產(chǎn)生的原因是什么的

鄒老師 解答

2018-08-20 14:21

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

小懶姐_?? 追問

2018-08-20 11:36

老師 您好 我們公司是一般納稅人 如果我在八月分做了補計提增值稅的分錄DR：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 CR：應(yīng)交稅費-未交增值稅 然后我在做個交納增值稅的分錄 DR：應(yīng)交增稅-未交增值稅 CR：銀行存款 然后我在八月繼續(xù)正常的記錄進項稅跟銷項稅 但是我在查看明細賬的時候 應(yīng)交稅費的余額在貸方 但是為什么金額不是我們目前為止需要交納的稅金 而是轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交增值稅上的金額與我們目前為止需要交納增值稅的差額？

小懶姐_?? 追問

2018-08-20 11:58

有了計提 跟交納 為什么還要做結(jié)轉(zhuǎn)？如果做結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該怎么做分錄

小懶姐_?? 追問

2018-08-20 12:03

這個分錄跟計提的分錄是一樣的吧……這個分錄我有做、您看下這個是應(yīng)交稅費的明細賬

小懶姐_?? 追問

2018-08-20 12:53

老師 是這個嗎？

小懶姐_?? 追問

2018-08-20 13:13

這個嗎？老師

小懶姐_?? 追問

2018-08-20 13:23

是一致的 我的意思是 我這個8月份截止到今天應(yīng)該交的稅費與賬上應(yīng)交稅金的貸方余額不一致 是到月底結(jié)轉(zhuǎn)才能看到還是我有憑證做錯了 就是假如我八月份應(yīng)交稅金應(yīng)該是10668.92 但是我應(yīng)交稅費的到貸方卻是89.27 我就想知道為什么系統(tǒng)里面不應(yīng)該是10668.92

小懶姐_?? 追問

2018-08-20 13:31

哦哦……明白了 謝謝老師

小懶姐_?? 追問

2018-08-20 13:44

老師 您好 我還要問下 就是我們按著您說的那個方法 提前把8月份的稅金結(jié)轉(zhuǎn)了 但是為什么我的科目余額表里的應(yīng)交稅費貸方是89.27 不應(yīng)該是貸方10668.92嗎？為什么是89.27呢？

小懶姐_?? 追問

2018-08-20 13:49

是的 我直接看的是應(yīng)交稅費的余額 為什么會有這個89.27的差額

小懶姐_?? 追問

2018-08-20 13:56

按理說是不是不應(yīng)該有這個差額存在的？還有就是 我們公司這個月剛開始用財務(wù)軟件，上個月的稅金在這個交納 我做了一筆結(jié)轉(zhuǎn) 然后又做了一筆支付稅款的分錄 我剛查的這個增值稅上為什么借方會顯示上個月的稅金啊

小懶姐_?? 追問

2018-08-20 14:02

上個月的稅金10579.65跟申報表是一致的，八月份稅金是10668.92 這個89.27的差額是這個兩個稅金之間的差額為什么會有這個差額??？

小懶姐_?? 追問

2018-08-20 14:13

我做的那個10579.65是八月份支付7月份的稅金 8月份稅金不應(yīng)該是九月份支付嗎？而且我這個應(yīng)交稅金的期末余額應(yīng)該是八月份的稅金才是對的吧

小懶姐_?? 追問

2018-08-20 14:21

好吧 謝謝