葉曉 追問

2018-08-20 14:02

對(duì)方是一般納稅人

江老師 解答

2018-08-20 14:02

對(duì)方是一般納稅人，增值稅稅率是10%

葉曉 追問

2018-08-20 14:05

如果我方提供不了成本發(fā)票，企業(yè)所得稅是不是就得按25%計(jì)算啊

江老師 解答

2018-08-20 14:06

如果是一般納稅人，可能是企業(yè)所得稅稅率是25%，如果是小微企業(yè)，可能是按10%的會(huì)計(jì)利潤(rùn)計(jì)算企業(yè)所得稅

葉曉 追問

2018-08-20 14:09

那100萬的工程收入不就要減去10萬增值稅，1仟元的附加稅費(fèi)，25萬企業(yè)所得稅，加在一起就35萬壹仟元嗎，這么多

江老師 解答

2018-08-20 14:11

這個(gè)應(yīng)該是還有進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，這個(gè)具體的交增值稅屬于銷項(xiàng)稅減進(jìn)項(xiàng)稅處理，這個(gè)差額才交增值稅。至于企業(yè)所得稅是按會(huì)計(jì)利潤(rùn)交，并不是按收入的金額交。按收入交企業(yè)所得稅的，是核定征稅的企業(yè)，稅率也不是25%了

葉曉 追問

2018-08-20 14:15

那老師我是掛靠方，就是沒有成本票提供給被掛靠方，對(duì)方是查賬征收，是不是企業(yè)所得稅沒有成本可減就得按收入25％交企業(yè)所得稅??？增值稅也就沒有進(jìn)項(xiàng)可以抵扣的

江老師 解答

2018-08-20 14:16

這個(gè)主要看企業(yè)是小微企業(yè)，還是一般企業(yè)，小微企業(yè)就是按10%交企業(yè)所得稅，如果是一般企業(yè)，就是按25%交企業(yè)所得稅，這個(gè)計(jì)稅基數(shù)是會(huì)計(jì)利潤(rùn)，你們可以到稅務(wù)代開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，或者是掛靠企業(yè)申報(bào)勞務(wù)費(fèi)支出，做工程的成本處理

葉曉 追問

2018-08-20 14:23

老師，那100萬可以申報(bào)多少勞務(wù)支出呢

江老師 解答

2018-08-20 14:24

這個(gè)根據(jù)你們每個(gè)項(xiàng)目的實(shí)際勞務(wù)支出進(jìn)行申報(bào)處理