ロ觜角よ揚(yáng)℅ 追問

2018-08-20 14:31

發(fā)放工資的時(shí)候，借管理費(fèi)用-工資，貸其他應(yīng)付款-五險(xiǎn)，銀行存款等，這個(gè)是計(jì)入“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”，實(shí)際交五險(xiǎn)時(shí)，借其他應(yīng)付款（個(gè)人部分），管理費(fèi)用-社險(xiǎn)（公司部分），貸銀行存款，這個(gè)是個(gè)人部分計(jì)入支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金，公司部分計(jì)入“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”，是這樣嗎？

江老師 解答

2018-08-20 14:34

就是你們交社保時(shí)分錄是 
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)   9200 
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保   800 
貸：銀行存款    10000 
 
這樣指定”支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金“項(xiàng)目9200，指定”支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金“800元

ロ觜角よ揚(yáng)℅ 追問

2018-08-20 14:47

我們是通過其他應(yīng)付款這個(gè)科目來體現(xiàn)社保個(gè)人部分的。就是借管理費(fèi)用-社保9200，借其他應(yīng)付款-個(gè)人社保800，貸銀行存款10000.這樣的話也是800是支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金嗎

江老師 解答

2018-08-20 14:49

這個(gè)就是800元的支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金，因?yàn)槟銈兒笃跁酃べY收回此款平賬。