ロ觜角よ揚℅ 追問

2018-08-20 14:31

發(fā)放工資的時候，借管理費用-工資，貸其他應付款-五險，銀行存款等，這個是計入“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”，實際交五險時，借其他應付款（個人部分），管理費用-社險（公司部分），貸銀行存款，這個是個人部分計入支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金，公司部分計入“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”，是這樣嗎？

江老師 解答

2018-08-20 14:34

就是你們交社保時分錄是 
借：管理費用——社保費   9200 
借：其他應收款——代扣個人社保   800 
貸：銀行存款    10000 
 
這樣指定”支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金“項目9200，指定”支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金“800元

ロ觜角よ揚℅ 追問

2018-08-20 14:47

我們是通過其他應付款這個科目來體現(xiàn)社保個人部分的。就是借管理費用-社保9200，借其他應付款-個人社保800，貸銀行存款10000.這樣的話也是800是支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金嗎

江老師 解答

2018-08-20 14:49

這個就是800元的支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金，因為你們后期會扣工資收回此款平賬。