?′?`?小麗 追問

2018-08-21 09:18

這是金稅盤的減免，購(gòu)入時(shí)借管理費(fèi)用660   貸銀行存款660       減免時(shí)  借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交減免稅款580    貸管理費(fèi)用580

江老師 解答

2018-08-21 09:19

分錄是： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）   580 
借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)   -580

?′?`?小麗 追問

2018-08-21 09:19

結(jié)轉(zhuǎn)的我就不知咋結(jié)轉(zhuǎn)了

江老師 解答

2018-08-21 09:21

結(jié)轉(zhuǎn)分錄是： 
借：本年利潤(rùn)    80 
貸：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)    -580 
貸：管理費(fèi)用——其他明細(xì)科目    660

?′?`?小麗 追問

2018-08-21 09:32

按這樣算下來(lái)本年利潤(rùn)期末貸方又有余額

江老師 解答

2018-08-21 09:33

不會(huì)有貸方余額，你看管理費(fèi)用的明細(xì)。借方發(fā)生額就是660-580=80元，從借方結(jié)轉(zhuǎn)80元就平賬了

?′?`?小麗 追問

2018-08-21 09:36

管理費(fèi)用借貸是平的

江老師 解答

2018-08-21 09:37

固定費(fèi)用借貸是平的，說明已結(jié)轉(zhuǎn)平衡

?′?`?小麗 追問

2018-08-21 09:40

那本年利潤(rùn)為什么有余額

?′?`?小麗 追問

2018-08-21 09:40

這個(gè)想不明白

江老師 解答

2018-08-21 09:44

本年利潤(rùn)有余額很正常，本年利潤(rùn)是貸方余額，表示本年是盈利的，本年利潤(rùn)是借方余額，說明本年是虧損的。從你們的賬面數(shù)據(jù)看，你們本年盈利580元