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一家公路橋梁建筑企業(yè)，項(xiàng)目通常在外地預(yù)交稅費(fèi)怎么交，比例是2％嗎？預(yù)交的稅種有哪些？
神奇小飛俠
于2018-08-22 10:00 發(fā)布 ??1352次瀏覽
- 送心意
岳老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
2018-08-22 10:13
納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，按照以下規(guī)定預(yù)繳稅款：
（一）一般納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照2%的預(yù)征率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。
（二）一般納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。
（三）小規(guī)模納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。
同時(shí)預(yù)繳附加稅費(fèi)（城建稅、教育費(fèi)附加等）。
相關(guān)問題討論
納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，按照以下規(guī)定預(yù)繳稅款：
?。ㄒ唬┮话慵{稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照2%的預(yù)征率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。
（二）一般納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。
?。ㄈ┬∫?guī)模納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。
同時(shí)預(yù)繳附加稅費(fèi)（城建稅、教育費(fèi)附加等）。
2018-08-22 10:13:09
你好，你是異地工程的嗎
一般納稅人還是小規(guī)模的
2019-11-18 13:24:00
1. 開具《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》
與發(fā)包單位簽訂合同后，項(xiàng)目部相關(guān)人員應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部稅務(wù)會(huì)計(jì)申請(qǐng)開具外經(jīng)證，開具時(shí)限應(yīng)為下一個(gè)納稅申報(bào)期之前；辦理完《外出經(jīng)營(yíng)稅收管理證明》后應(yīng)及時(shí)到施工所在地主管國(guó)稅機(jī)關(guān)備案，備案需向施工所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)提供如下文件資料： 。
（1）施工合同復(fù)印件
（2）外出經(jīng)營(yíng)稅收管理證明
（3）企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（如果沒有三證合一，還需要提供組織機(jī)構(gòu)代碼證和稅務(wù)登記證）
（4）法人身份證、經(jīng)辦人身份證加蓋公司公章的復(fù)印件各一份
（5）稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其它資料
工程項(xiàng)目涉及外部分包的，項(xiàng)目會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)督促分包單位及時(shí)辦理《外出經(jīng)營(yíng)稅收管理證明》并在施工所在地稅務(wù)部門備案。
2.分包開具增值稅發(fā)票
如果工程項(xiàng)目涉及分包的，為及時(shí)做銷項(xiàng)稅額抵減，應(yīng)及時(shí)要求分包單位開票增值稅發(fā)票
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3.計(jì)算預(yù)繳稅款金額。項(xiàng)目按一般計(jì)稅方法計(jì)稅的，在建筑服務(wù)發(fā)生地以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額按照2%的預(yù)征率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。
按簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)稅的，在建筑服務(wù)發(fā)生地以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。
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4.在建筑服務(wù)所在地繳納預(yù)繳稅款的申請(qǐng)
根據(jù)計(jì)算的預(yù)繳稅款金額，向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國(guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款，預(yù)繳時(shí)應(yīng)向施工所在地國(guó)稅機(jī)關(guān)提交以下資料：
（1）《增值稅預(yù)繳稅款表》；
（2）與發(fā)包方簽訂的建筑合同原件及復(fù)印件；
（3）與分包方簽訂的分包合同原件及復(fù)印件；
（4）從分包方取得的發(fā)票原件及復(fù)印件。
2019-12-23 13:20:57
在外地經(jīng)營(yíng)的時(shí)候需要預(yù)繳稅款
2021-05-14 11:07:28
第一步，在公司所在地稅務(wù)局申請(qǐng)辦理外出經(jīng)營(yíng)證明。第二步，拿這外管證和施工合同去項(xiàng)目地所在稅務(wù)局進(jìn)行備案。第三步，工程結(jié)算時(shí)繳納相應(yīng)的稅款。第四步，回公司所在地開具發(fā)票，申報(bào)抵扣預(yù)交的稅款。
2020-08-03 12:58:07
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