- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-08-22 10:06
你好
借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)
(按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)
(金額等于免抵稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
(金額等于免抵退稅額)
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你好
借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)
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應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)
(金額等于免抵稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
?。ń痤~等于免抵退稅額)
2018-08-22 10:06:56

內(nèi)賬可以做借銀行 貸營(yíng)業(yè)外收入這個(gè)
2020-04-26 12:55:32

你好,之前的分錄是怎么做的?進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的?
2021-11-17 09:49:08

你好,1、收到上年退稅款時(shí)
借:銀行存款 xxx
貸:以前年度損益調(diào)整 xxx
2、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)
借:以前年度損益調(diào)整 xxx
1、沒有設(shè)置“以前年度損益調(diào)整”這個(gè)科目,可以增加設(shè)置。如果打算設(shè)置這個(gè)科目,帳務(wù)處理:先將做錯(cuò)的分錄用紅字沖銷,然后再按照上面分錄做。
2、如果不打算設(shè)置“以前年度損益調(diào)整”這個(gè)科目,帳務(wù)處理:
(1)先沖銷做錯(cuò)的分錄
借:銀行存款 xxx(紅字)
貸:所得稅 xxx(紅字)
(2)然后再作
借:銀行存款 xxx
貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) xxx
3、不管按那種方法作,都要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表中貨幣資金、未分配利潤(rùn)項(xiàng)目的“年初數(shù)”,即貨幣資金、未分配利潤(rùn)項(xiàng)目的“年初數(shù)”都加上xxx元,這樣,資產(chǎn)負(fù)債表就平了。
2019-08-14 09:52:15

你好,如果確實(shí)有發(fā)生退回,是可以的
2019-03-25 15:19:29
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