Sunny 追問

2018-08-22 11:14

老師，7月份就按照外賬那個分錄做完了，現(xiàn)在要調(diào)整一下，把稅不要分離出來
分錄
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額93.19
  貸：主營業(yè)務(wù)收入93.19，
這樣對嗎老師

Sunny 追問

2018-08-22 11:16

這個摘要怎么寫？
調(diào)整銷項稅入收入？

張艷老師 解答

2018-08-22 11:23

內(nèi)帳是單獨核算的（內(nèi)外帳是兩條獨立的核算線），不是在外帳的基礎(chǔ)上做的，您上面寫的分錄，我認為是不對的。

Sunny 追問

2018-08-22 11:30

老師，那怎么做調(diào)整？
7月份的銷項按照價稅分離入賬的，8月份怎么調(diào)整過來

張艷老師 解答

2018-08-22 11:34

您的意思是7月份的內(nèi)帳中做的是價稅分離是嗎？
如果是的話，就按您上面的分錄做就可以了。摘要就寫調(diào)整XX月XX號憑證。

Sunny 追問

2018-08-22 11:43

老師，外賬按照價稅分離是正確的，
內(nèi)賬7月份也是按外賬的價稅分離入賬的，是不是錯了，不應(yīng)該價稅分離吧？
8月份怎么調(diào)整

張艷老師 解答

2018-08-22 14:20

談不上錯，如果做規(guī)范的內(nèi)帳核算的話，也可以參照外帳那樣核算增值稅的。只是一般情況下，內(nèi)帳核算為了簡單，才不核算增值稅的。
如果您1-7月份都有做價稅分離的話，就這么做就可以了，如果想改變的話，建議在明年初再改。
如果只是7月份這一個月做價稅分離的話，可以做借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額93.19   貸：主營業(yè)務(wù)收入93.19
調(diào)整成價稅合計。

Sunny 追問

2018-08-22 14:21

哦，好的，只有7月份一個月的有，好的，謝謝老師

張艷老師 解答

2018-08-22 14:33

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果您對我的解答滿意，請給予老師一個五星評價，謝謝??！